Trésorerie Déficitaire

n°3 Service comptabilité Leanas Rapport Analyse de la situation prévisionnelle de trésorerie Le 15 Janvier n Suite à votre demande, nous avons effectué une analyse de la situation financière de votre entreprise. L’analyse financière portera principalement sur le budget de trésorerie et le compte de résultat. Cela permettra d’identifier l’origine du déficit de trésorerie bien celui-ci n’impacte pas le bénéfice obtenu à mi-année. Pour cela nous avons notamment réalisé les

activités de ces entreprises sur leur métier de base. La technique utilisée est simple, il s'agit de vendre des actifs généralement déficitaires ou peu rentables (locaux, entreprises sans rapport avec le métier de base...), afin de dégager des liquidités qui seront réinvesties dans son activité d'origine. Ainsi, en se désengageant d'activités à risques, peu rentables, déficitaires, voire excédentaires mais éloignées de son métier d'origine, l'entreprise assure le redémarrage de secteurs qu'elle connaît parfaitement

dégagées par son activité permettant d'assurer son financement. Elle représente donc un excédent de ressources internes et correspond à la différence entre les produits encaissables et les charges décaissables, c'est-à-dire à un flux potentiel de trésorerie. L’EBE (excédent brut d’exploitation), quant à lui, bien que peu attrayant, il s'agit d'une notion indispensable pour le chef d'entreprise désireux de comprendre et de maîtriser son activité. L'analyse de l'excédent brut d'exploitation permet d'obtenir

Préambule : Afin d’éclaircir le concept de la trésorerie dans l’entreprise, nous expliquerons sa notion en passant par deux types d’analyse (statique et dynamique), nous parlerons en suite de l’évolution de la gestion de la trésorerie, et de la place qu’occupe le trésorier, et de ces différentes missions au sein de l’entreprise. En plus, nous citerons les différents problèmes (structurelle, conjoncturelle) que l'entreprise peut rencontrer lors de son activité, puis nous montrons les

importants qui devront être réinvesti intelligemment sur les vedettes et les dilemmes (ex : la Freebox dans le portefeuille d'activités d'Iliad). - Dilemme : part de marché relative faible sur un marché en croissance élevée. Peu rentable, voire déficitaire en termes de flux financiers, nécessite des investissements importants pour l'acquisition d'une bonne part de marché relative afin de ne pas devenir des poids morts (ex : Free mobile dans le portefeuille d'activités d'Iliad). - Poids mort : part

sont des charges calculées par prévoyance qui n'engendreront peut-être jamais de flux de trésorerie effectifs. Cette notion a pour objet de déterminer pour chaque poste de charges, si la nature de cette charge génère une dépense, qui soit s'impute sur la trésorerie active soit augmente la trésorerie passive. ■ Les charges décaissables Les charges décaissables sont celles qui génèrent un flux de trésorerie effectif, ou décaissement, en direction des divers partenaires de l’entreprise. Le décaissement

flux de trésorerie Présenté par : Sami Bouassida Expert Comptable Mai 2009 Sami Bouassida©2009 Formation au certificat international d’analyste financier 1 COMPTABILITE FINANCIERE ET ANALYSE DES ETATS FINANCIERS L’ESSENTIEL DE L’IAS 7 « TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE» I. OBJECTIFS ü Les informations sur l’historique des évolutions de la trésorerie et des équivalents de trésorerie pendant l’exercice comptable sont exigées sous la forme d’un tableau des flux de trésorerie qui

et cela s’explique par le délai accordé aux clients et accordés par les fournisseurs, et donc en partant de l’année 0 il va me rester un déficit causé par le délai des clients qui est supérieure au délai fournisseurs. Une trésorerie négative indique une crise de trésorerie potentielle, c'est-à-dire l’incapacité d’honorer les dettes exigibles à court terme Si les capitaux propres augmentent alors que le capital social est resté stable, c’est que l’entreprise n’as pas distribué son résultat. Le

BENTAHAR Sommaire 1. Introduction 3 2. Définitions 3 3. Gestion prévisionnelle de la trésorerie 4 3.1. Le plan de trésorerie : définition 4 3.2. Le plan de trésorerie : modèle 5 4. Gestion de la trésorerie à court terme 6 4.1. Politique financière et trésorerie 6 4.2. Négociation des conditions bancaires 6 4.3. Gestion des comptes bancaires 6 5. Financement des besoins en trésorerie 7 5.1. Les crédits par caisse 7 5.1.1. La facilité de caisse 8 5.1.2. Les crédits

Gestion de trésorerie 28/06/2006 Gestion de trésorerie Objectifs • Connaître les principales composantes de la gestion financière à CT • Comprendre les objectifs de la gestion financière à court terme • Maîtriser les principales formes de financement et de placement à court terme • Etre capable de construire un plan de trésorerie • Connaître les principales caractéristiques de la gestion de trésorerie au jour le jour • Comprendre quels sont les divers éléments