Trésorerie Excédentaire

Annexe 1 du contrat de prestation de services Offre de services Axe : Comptabilité et Finances Action : Gestion de trésorerie OBJECTIF: 1- Mettre en place un programme d’optimisation de la trésorerie 2- Réduction des frais financiers et rétablissement de l’équilibre de la trésorerie PRE-REQUIS Le prestataire doit étudier au préalable les pré-requis qui doivent être vérifiés par l’entreprise. A titre indicatif, il s’agit des éléments suivants: Direction générale La direction générale

Je tiens à remercier tout particulièrement et à témoigner toute ma reconnaissance aux personnels, pour l’expérience enrichissante et pleine d’intérêt qu’ils m’ont fait vivre durant ce mois de stage (du 04/07/2011 au 04/08/2011) au sein de la trésorerie provincial du royaume d’Ouarzazate. Dédicace Je dédie mon travail à toutes les personnes que j’aime; et à tous ceux qui m’ont aidé à accomplir mon stage dans les meilleures conditions. A ma chère famille

comptabilité couvrant la même période que le relevé bancaire : • édition du grand livre du compte « 512000 – banque » pour les CE qui tiennent une comptabilité d’engagement, • copie du livre de banque pour les CE qui tiennent une comptabilité de trésorerie ; – le rapprochement bancaire de la période précédente (sa date doit correspondre au début de la période couverte par le relevé de banque) ; – une calculatrice ; – des stylos de couleurs différentes et un surligneur. Ensuite il convient de procéder

La trésorerie La trésorerie d’une entreprise est la différence entre les avoirs qui sont ses disponibilités et ses placements à court terme et ses engagements qui sont représentés par ses dettes a court terme. Les entreprises pour gérer leurs trésoreries doivent analyser celle-ci et en fonction de l’analyse qui en découle va préparer un plan de trésorerie qui sera construit avant toutes décision d’emprunt ou recours à une ouverture de crédit de trésorerie. Puisqu’elle a pour objectif d’ajuster

140.000 €. Cet excédent de ressources stables est suffisant pour couvrir le besoin en fonds de roulement. Ce qui laisse apparaître une trésorerie positive de 12 .000€. La règle de l’équilibre financier est respectée. De plus, l’entreprise dispose de valeurs mobilières de placement pour un montant de 113.754 €, ce qui améliore largement sa position de trésorerie. L’analyse des ratios de rotation permet de mettre en évidence les délais suivants : | |N – 1 |N

MESURE Compta BILAN N-1 Equilibre Actif-Passif COMPTE DE RESULTAT N Mesure de la richesse créée REFLEXION ACTION Ressources financières CORPORATE FINANCE ∆ TRESORERIE ENDOGENE SOLDES GESTION Données Bilan Equilibre emploisressources & projections CAPITAL MARKETS & PRIVATE EQUITY ∆ EMPLOISRESSOURCES ∆ TRESORERIE Données CR Richesse créée et projections DERIVATIVES BILAN N Analyse financière & business Couverture des risques 8 Bilan Social Sanofi 31/12/04

Château M 441 Problèmes économiques internationaux Y. Perez MC RH L Camaji Y. Migueres Avenard S2-S6 423 19h FC1 FC2 MC normes internationales C. Goupil 323 FC3 RH1 RH2 M342 Note de synthèse P. Hachette 242 DEJ 12h M843 Gestion de trésorerie M. Perrin 336-337 M842 Evaluation des résultats R. Sawadogo M342 Note de synthèse P. Hachette 338-339 338-339 Lundi Mardi Mercredi Jeudi Vendredi ½ okM742 G.rému M. Perrin 423 16h 17h 18h 19h 8h 9h 10h M741 Compta des sociétés C.

présente ci-dessous son bilan résumé : Amort. et Actif Actif immobilisé Actif circulant Brut 9 000 6 000 dépréc. 2 400 600 Net 6 600 5 400 Passif Capitaux propres Provisions Dettes financières 1 Exercice 02 : Bilan fonctionnel – FRNG, BFRE, BFRHE, trésorerie La société Falque vous présente ci-dessous son bilan : Amort. et Actif Actif immobilisé Net Total I Actif circulant Stocks et en-cours Matières premières et autres Approvisionnements Produits Intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes

financière * Analyser la formation du résultat (tableau des SIG) * Analyser l’évolution des SIG sur deux ans * Calcul de ratios * Analyse fonctionnelle du bilan * Etablissement du tableau de financement * Prévisions des ventes * Gestion de trésorerie, escompte sur les effets de commerce | Contexte de l’activité : La S.A SPOT exerce une activité industrielle de production d’éclairages industriels. Les dirigeants souhaitent : - Une analyse du compte de résultat et du bilan

| |- Coordonner l’administration des ventes et |- Montrer la relation entre prévision des ventes et constitution des cahiers des charges. | |des achats |- Montrer l’impact de la gestion de trésorerie sur la partie de la négociation relative au | | |paiement | |- Réaliser le suivi de la chaîne