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Constitution et optimisation d"un patrimoine

1454 mots 6 pages
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INTRODUCTION

La gestion de patrimoine - aussi appelée gestion de fortune à partir d'un certain montant est un métier de généraliste qui n'existe que dans les pays où le droit patrimonial et fiscal ont un impact important sur le patrimoine ou sur sa transmission. Les pays anglo-saxons n'ont généralement pour les particuliers que des private asset managers plus ou moins spécialisés dans la gestion d'actifs (immobilier, titres, arts). Gérer donc ce patrimoine, nécessite donc de faire appel a un professionnel en la matière devant définir les différentes approches pour constituer et optimiser ce patrimoine. Tel est l’objet de notre travail. Définir donc une telle approche consistera pour nous de définir tout d’abord la notion de gestion de patrimoine, ensuite définir les différentes approches, enfin constituer et optimiser le patrimoine de notre client. Nous terminerons notre travail par une illustration avec un cas pratique courant.

I - DEFINITIONS DU PATRIMOINE
Le conseiller en gestion du patrimoine est une appellation inexacte, cette activité n’a pas en effet vocation à gérer, a assumer la gestion du patrimoine. Celui qui gère le patrimoine c’est un administrateur de biens pour les biens immobiliers, un gérant de portefeuille pour les actifs financiers, un agent immobilier pour le conseil en investissement immobilier et un conseiller artistique pour les investissements en œuvre d’arts
Le terme patrimoine désignait autrefois l’ensemble des biens reçus de ses parents par l’héritage. A cette définition s’ajoute d’autres définitions sur des domaines spécifiques a savoir :

I-1 DEFINITION JURIDIQUE
Le patrimoine est un ensemble des droits et des obligations lies a la personne appréciables en argent.
I-2 DEFINITION COMPTABLE
Le patrimoine est la valeur nette de l’ensemble des éléments aliénables et transmissibles dont une personne est propriétaire.
Le patrimoine est l’ensemble des avoirs et des dettes d’une personne pouvant s’apprécier en terme monétaires.

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