1°
* CA Prévisionnel On calcule une tendance pour le 1er semestre de N+1. Vente de janvier à juin =15750+15750+6000+18750+37500+37500 = 131250

* Achat de MP On calcule la tendance poue le 1er semestre de N+1. Vente de février à juillet = 15750+6000+18750+37500+37500+37500 = 153000 Achat de MP = 153000 x 50% = 76500

* Salaires = 3000 X 6 = 18000

* Frais généraux du 1er semestre = 14400 / 2 = 7200 Amortissements du 1er semestre = 9000 / 2 = 4500

* Loyer d'entrepôt = 1500 X 6 = 9000

* Dette à LT = 7500 + 1500 = 9000 Dans 9000, il y a 1500 / 2 remboursable en mars N+1. Dans 9000, il y a 1500 / 2 remboursable en septembre N+1. Donc les intérêts se calcule de façon suivantes:
7500 X 15% X 1/2 = 562.5
1500 X 15% X 1/2 = 112.5 Les intérêts de dettes à LT = 675

* Pas d’information sur des dettes à CT donc pas d’intérêt sur les autres dettes.

Compte de résultat prévisionnel au 30/06/N+1

CA |131,250.00 | | |Achats de MP | |76500 | |Salaires | |18000 | |Frais généraux | |7200 | |Amortissements | |4500 | |Loyer d'entrepôt | |9000 | |Intérêt dettes à LT | |675 | |Bénéfice avant impôt | |15375 | |Impôt | |7687.5 | |Bénéfice net | |7687.5 | |

2° Budget des encaissements du 1er semestre N+1.

Mois |Montant T.T.C |Encaissement |Créance client |Total | | | |Comptant 20% |A 30 j 40% |A 60 j 40% | | | | |Octobre
Novembre
Décembre
Janvier
Février
Mars
Avril
Mai
Juin
Juillet |6000
6000
12750
15750
15750
6000
18750
37500
37500
37500 |1200
1200
2550
3150
3150
1200
3750
7500
7500
7500 |-
2400
2400
5100
6300
6300
2400
7500
15000
15000
15000 |-
-
2400
2400
5100
6300
6300
2400
7500
15000
15000
15000 | |45000 |

10650
14550
13800
12450
17400
30000 | | | | | | | | |Reliquat au 30/06/N+1 | | |