Gestion portefeuille client

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CALCUL, ANALYSE ET GESTION DU PORTEFEUILLE À RISQUE (PAR)

Claude Royer Direction des produits et de l’instrumentation

TABLE DES MATIÈRES
1.0 2.0 INTRODUCTION ................................................................................................................ 4 MISE ENCONTEXTE........................................................................................................ 4

3.0 LE CALCUL DE LA DÉLINQUANCE, QUELLE MÉTHODE EST LA PLUS APPROPRIÉE?.............................................................................................................................. 6 3.1 Le ratio du portefeuille à risque «ratio PAR» ............................................................... 6 3.1.1 Utilité du ratio PAR........................................................................................ 7 3.1.2 Un exemple de l’utilisation du ratio PAR....................................................... 7 3.1.3 Force du ratio PAR ......................................................................................... 9 Le ratio des paiements retards....................................................................................... 93.2.1 Illustration de la faiblesse du ratio des paiements retards ............................ 10 3.2.2 Quelle information voulez-vous fournir? Responsabilités des gestionnaires et dirigeants face à la qualité des informations financières..................................................................................................... 10 3.2.3 Recommandation sur le ratio des paiementsretards..................................... 12 Le ratio du taux de recouvrement ............................................................................... 12 3.3.1 Est-ce qu’un taux de recouvrement de 97% est acceptable? ........................ 13 3.3.2 Recommandation concernant le taux de recouvrement ................................ 16

3.2

3.3

4.0 L’IMPACT DU TAUX DEDÉLINQUANCE SUR LA RENTABILITÉ DE L’ENTREPRISE .......................................................................................................................... 16 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 5.0 Les composantes des produits d’exploitation ............................................................. 17 Les composantes des charges d’exploitation.............................................................. 17 L’atteinte de l’autonomie financière ........................................................................... 18 Le prix de revient d’un produit de crédit .................................................................... 18 L’impact des pertes sur prêts sur le prix de revient d’un produit de crédit................. 19 Les coûts de la délinquance........................................................................................ 20 En conclusion sur les effets d’une hausse du ratio de pertes sur prêts........................ 21

LES CAUSES DE LA DÉLINQUANCE.......................................................................... 21 5.1 5.2 5.3 Les principales causes identifiées par les gestionnaires et intervenants des réseaux microfinance.................................................................................................. 22 Sous le contrôle de l’institution? Oui ou Non? .......................................................... 22 Les causes et le contrôle de la délinquance................................................................. 24

Développement international Desjardins Direction Produits etInstrumentation

6.0 LA GESTION D’UNE CRISE DE DÉLINQUANCE, QUELQUES TECHNIQUES............................................................................................................................. 25 6.1 Gérer une crise de délinquance ................................................................................... 26

7.0 LA DÉLINQUANCE, QUOI, COMMENT, POURQUOI, L’ASPECT TECHNIQUE...
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