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Plan de trésorerie

528 mots 3 pages
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Guide pratique

PLAN DE TRESORERIE
I - A QUOI SERT'IL ?
Le plan de trésorerie prévisionnel donne une photographie de ce que devraient être les entrées et sorties d’argent mensuelles (flux financiers) au cours de l’exercice.

II - A QUI VA-T-IL SERVIR ?
Comme le budget prévisionnel, il sera présenté au Conseil d’Administration, au banquier et à tout tiers, partenaire de l’entreprise. Chaque mois, le responsable d’entreprise confrontera ce plan annuel avec celui établi en début de mois : voir « contrôle » : plan de trésorerie glissant.

III - OU TROUVER LES CHIFFRES NECESSAIRE A SON ETABLISSEMENT ?
Seul le service ayant la responsabilité de la comptabilité sera en mesure de procurer les chiffres des encaissements et décaissements prévus mois par mois.

IV - OU TROUVER LES CHIFFRES NECESSAIRE A SON ETABLISSEMENT ?
Le plan de trésorerie présenté sous forme de tableau Excel comportera pour chaque mois : • les décaissements (fournisseurs, salaires, charges sociales, etc.…) • les encaissements (clients, subventions, etc.…..) • le solde de chaque mois • le solde cumulé, au fil de l’année. Il sera remis aux destinataires en même temps que le budget.

Guide pratique – Partie gestion – 04/01/2008 - 1/3

V - EXEMPLE DE PLAN DE TRESORERIE
PLAN DE TRESORERIE

JANVIER DECAISSEMENTS Salaires Charges Achats

FEVRIER

MARS

AVRIL

MAI JUIN

JUILLET

AOUT

SEPTEMBRE

OCTOBRE

NOVEMBRE

DECEMBRE

100 200 100 25

400 200 40

400 200 40

400 200 100 40

500 250 20

500 250 20

400 200 30

400 200 10

400 200 30

400 200 10

500 250 20

400 200 30

TOTAL MOIS ENCAISSEMENTS Production Subventions Autres produits

425

640

640

740

770

770

630

610

630

610

770

630

500 0

400 200 10

900 200 10

800 200 10

700 100 20

400 0 20

500 100 10

300 0 10

400 150 0

600 50 20

400 100 0

500 50 0

TOTAL MOIS SOLDE MOIS SOLDE CUMULE

500 75 -125

610 -30 -155

1110

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