LA TRESORERIE

LES PRINCIPAUX MODES DE REGLEMENT
Les commerçants sont tenus légalement d'ouvrir un compte bancaire . Les règlements des transactions financière, commerciales, se font principalement par chèque, carte bancaire, traite et virements.

1- Règlement par chèque : Obligation de régler par chèque à partir de 1500 euros, les mentions obligatoire du chèque : le montant à payer doit être écrit en ttes lettres et en chiffre,
La désignation et la signature du tireur, datte et lieu de création, le nom du bénéficiaire (ordre), Le délai légale de présentation est de 8 jours à partir de sa datte d'émission (20 jours si le chèque à été émis en Europe et 70 jours hors Europe mais payable en France) chèque inférieur à 15,25 euros sont toujours acceptés même si il n'y a pas de disponibilités .

2-Effet de commerce (traite, lettre de change) lettre de change, est établi par le fournisseur (le tireur) qui demande à son client (le tiré) de lui payer une certaine somme à une datte fixée (l'échéance) le billet à ordre, joue un rôle identique mais il est émit par le client (le souscripteur) qui s'engage à payer une somme à une datte prévue. Ces 2 types de docs, tendent à disparaître au profit de LCR (lettre de change sur relevé)

3-L' affacturage : c'est une convention conclue entre une entreprise (adhérent) et un organisme financier (le factor), par ce contrat, l'entreprise par le jeu d'une subrogation, transfert ces créances commerciales au factor contre règlement d leur montant déduction faite de commission et AGIO. Le factor prend à sa charge le recouvrement des créances.

LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE méthode : Lorsque l'entreprise reçoit son relevé bancaire, le solde qui paraît doit être égale au solde figurant sur sa compta (512) En réalité, ces soldes sont très souvent différents,
POURQUOI ?
L'entreprise n'a pas comptabilisé certaines opérations. La banque, certains virements ne sont pas encore passés, chèques non débités. On