FICHE D’ACTIVITE

ACTIVITE N°1
INTITULE DE L’ACTIVITE :
Les Ecarts sur Salaires

OBJECTIF DE L ACTIVITE :
Les écarts sur salaires permettent de faire la différence entre les salaires budgétés accordés par la DDASS et les salaires bruts réels versés. Cette étude prend en compte certains remboursements (Aubry, CPM, avantages en nature, formation). Elle permet ensuite de savoir si l’association économise ou pas des points donc des euros.

CONTEXTE DE L ACTIVITE :
L’IME Mont-Riant établit chaque année un budget prévisionnel. Celui-ci est présenté à la DDASS qui déterminera le prix de journée.
Px de journée = somme des dépenses / nb total de journées. Et les salaires représentent 60% des dépenses. Le suivi des salaires (maladies, CDD) est donc primordial.
Cette analyse permet de savoir si l’on ne dépasse pas le budget.

COMPETENCES MISES EN ŒUVRES :

Processus Compétences Activités relevant du processus T O C
P2 X X
Technique : Suivi et gestion des absences et des remplacements

Organisation : Concevoir une présentation synthétique des résultats.
Analyser les résultats obtenus

P10 X X
Technique : Rechercher, collecter, mettre en forme des informations
Utilisation d’Excel pour automatiser les calculs : somme, multiplication, si, consolidation, filtre, lien hypertexte.

Communication : Edition synthétique des résultats obtenus.

Démarches mobilisées, ressources, et outils utilisés :
J’ai besoin du rapport de tarification de la DDASS où apparaît la somme en euros et le nombre de points accordés concernant les dépenses salariales, du budget prévisionnel, et des salaires bruts versés (journal des salaires).
Je cherche dans la comptabilité ou les journaux de variables les divers remboursements (CPM, Aubry, avantage en nature, formation).

Une fois toutes ces informations en main ; je les rentre sur un classeur Excel pour établir l’analyse des écarts.
Certaines données sont