Procedure De Vérification Des Factures Fournisseurs

instructions de la direction, l’application des instructions de la direction et l’amélioration des performances. Il se manifeste par l’organisation, les méthodes et procédures de chacune des activités de l’entreprise pour maintenir la pérennité de celle-ci ». Les entreprises ayant une organisation qui le justifie doivent posséder un manuel des procédures à jour (rendu obligatoire par les articles 6, 16, 69 de l’AU portant Harmonisation du des Comptabilité). Ce manuel doit définir les fonctions, les responsabilités

à terme et dans le respect des normes d’audit une mission d’audit. IL s’agit: - De participer activement à une mission d’audit financier et comptable; - D’être capable de faire de la révision comptable; - D’être capable de faire une revue des procédures; - De diriger une mission d’audit financier; - De mener ou de participer à des missions de commissariat aux comptes; - Etc. IV METHODE PEDAGOGIQUE La pédagogie utilisée est l’andragogie qui est une pédagogie pour adultes et professionnels

chargée des dépenses de matériel 21 Fiche de poste N° 5 - Bureau I chargé de contrôle et de vérification 27 Fiche de poste N° 6 - Bureau II chargé de contrôle et de vérification 31 Fiche de poste N° 7 - Bureau III chargé de contrôle et de vérification 35 Fiche de poste N° 8 - Bureau IV chargé de contrôle et de vérification 39 Fiche de poste N° 9 - Bureau V chargé de contrôle et de vérification 43 Fiche de poste N° 10 - Division chargée des régies d’avance 49 Fiche de poste N° 11 -

Procédure achats OMYA SAS Règle de contrôle interne : la personne qui fait la commande dans SAP doit être différente de celle qui fait la réception, ceci afin d’éviter toute collusion entre la personne créant la commande et le fournisseur. Coexistent trois systèmes : - circuit avec demande d’achat - circuit sans demande d’achat et sans commande (papillon manuel en annexe) - circuit avec régularisation de demande d’achat 1. CIRCUIT AVEC DEMANDE D’ACHAT (DA) 1. Principes

 Action professionnelle appliquée au sein de l’entreprise CNIA SAADA Sous le thème : L’élaboration d’une nouvelle procédure des frais généraux Encadré par : Mr. NOUREDDINE AMGHAR Réalisé par : Mlle. TALEB CHAIMAA Année Académique : 2013/2014 La CNIA SAADA Remerciements Tout d’abord je tiens à remercier, toute l’équipe du service comptabilité de la société CNIA SAADA, pour leur accueil et leur collaboration. Je remercie également, Mr OUALTITI BRAHIM mon encadrant au sein

206639 Processus | Activités | Objectifs | Causes | Impact | Manifestation | Risque | Vente –clientVente-client | Livrer les produits (polos,…) | 100% de factures pro formats payés par les clients | Non réception des factures | Insatisfaction des clients. | Baisse de CA | Risque d’insatisfaction des clients dû à la non réception de factures entrainant une baisse de CA | | Vente de services aux étudiants (formation de qualité) | Accroitre le nombre d’étudiants de plus 5% en 2014 | Mauvais qualité

ÉLABORATION D’UN MANUEL DE PROCEDURES DES ENTREPRISES 1. DEFINITION DU MANUEL DE PROCEDURES Un manuel de procédures est un ouvrage dans lequel sont définies les procédures permettant d’assurer le contrôle interne d’une organisation. Le contrôle interne est l’ensemble des sécurités contribuant à la maîtrise de l’entreprise. Il a pour but d’un côté d’assurer la protection, la sauvegarde du patrimoine et la qualité de l’information, de l’autre, l’application des instructions de la direction et

2) ORGANISATION GENERALE DE LA MISSION D'AUDIT 3) OUTILS DE REFERENCE POUR LA MISSION D'AUDIT 4) CAS PARTICULIER DE L'AUDIT EN MILIEU INFORMATIQUE 5) PRISE EN COMPTE DE LA SITUATION DE L'ENTREPRISE CONTROLEE 6) VERIFICATIONS SPECIFIQUES (mission d'audit légal) 7) FIN DE MISSION 8) COMMUNICATIONS 9) MODELES 10) LEXIQUE 1 - INTRODUCTION Rappels généraux La mission d'audit conduit à exprimer une opinion sur les comptes conformément

Obtention de l’AVI a) L’opérateur ou son représentant obtient l’AVI auprès de la Cellule de l’organisme mandataire en présentant les documents ci-après : • La Demande d’AVI dûment remplie par le CAD • La Facture commerciale du fournisseur • La Facture du fret éventuellement si contrat FOB • Une Attestation d’assurance d’une compagnie locale • Le Connaissement ou lettre de transport maritime ou la lettre de garantie bancaire • La Liste

RÉCEPTION DES PLAN Introduction I. La relance des commandes 1.Les produits à commander 2.La quantité à commander 2.1.La consommation moyenne 2.2.Le stock de sécurité 3.Le moment pour commander 4.Le coût de lancement II. La réception des commandes 1.La procédure de réception 2.Les documents 2.1.La fiche de stock 2.2.Le bon de commande 2.3.Le bon de livraison 2.4.Le procès-verbal de réception Conclusion Introduction L’approvisionnement en produit, matériel ou marchandise d’une entreprise comporte plusieurs