Tresorerie Mguc

- 10 LE BUDGET DE TRESORERIE • Objectif(s) : o o o Encaissements prévisionnels, Décaissements prévisionnels, Trésorerie prévisionnelle. • Pré requis : o Connaissances du processus "Production". • Modalités : o o o Principes, Synthèse, Application. TABLE DES MATIERES Chapitre 1. PRESENTATION. ......................................................................................................... 2 Chapitre 2. ENCAISSEMENTS. .........................................

activités de conseil sont celles qui connaissent aujourd’hui l’essor le plus important, en particulier du fait de la complexité croissante des opérations financières. Ces conseils s’exercent dans des domaines très variés qui touchent à la gestion de trésorerie, à la gestion des risques, en passant par l’assurance, la fiscalité et l’ingénierie financière. • Le relais de la politique monétaire Les banques ont vocation à servir de relais à la politique monétaire. Jusqu’aux années 1980, la politique monétaire

€ Dettes financières (valeur nette des emprunts fictifs) : 45 500 € Il • La conception fonctionnelle de l'équilibre financier A • La règle de l'équilibre fonctionnel A • Les effets escomptés non échus (EENE) Une entreprise qui a besoin de trésorerie peut remettre à l'escompte un effet de commerce. Cette procédure entraîne la disparition du bilan de la créance escomptée. En cas de défaillance du tiré (client), la banque se retournera contre le tireur (entreprise qui a escompté l'effet) qui devra

GESTION DE LA TRESORERIE (CTB 601) |CODE |CTB 601 | |INTITULE |GESTION DE LA TRESORERIE | |SEMESTRE |2

| | | |Analyser la situation de trésorerie prévisionnelle avec des instruments de prévision : les budgets, Bilan et Compte de Résultat prévisionnels, pour mettre en | |évidence les contraintes à surmonter, s’il y en a, et proposer des solutions adaptées.

Administration : direction, politique générale, stratégie, objectifs à atteindre, coordination générale, contrôle, communication et information ------------------------------------------------- - Financière et comptable : étude de financement, gestion de trésorerie, équilibre financier, comptabilité ------------------------------------------------- - Technique : production, contrôle technique, étude des méthodes, organisation de la production, fonctionnement et évolution de l'appareil industriel -------------------------------------------------

acheteurs. L’assurance prospection premiers pas de Coface à pour objectif de prendre en charge le risque commercial des premières démarches de prospection des TPE/PME à l’étranger. Il y a alors un double intérêt pour celles-ci qui est le soutien de la trésorerie ainsi que l’assurance forfaitaire contre la perte subie en cas d’échec commercial. Les bénéficiaires de cette assurance prospection premiers pas sont alors les entreprises françaises de tous secteurs d’activité réunissant certaines conditions. (ayant

DE TRESORERIE ET LE COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL Objectifs: - Définir et expliquer l’intérêt d’un budget de trésorerie - Etablir un budget d’encaissement, de décaissement, de trésorerie - Etablir un compte de résultat prévisionnel APPLICATIONS : - Livre CHAP 25 - TD BEAUMEUBLE ET XEROX - PROJET MATERNE DEFINITION : Le budget de trésorerie est un document prévisionnel présentant l’ensemble des entrées (Recettes ou encaissements) et des sorties (Dépenses ou décaissements) de trésorerie pendant

Créances clients (BX) Autres créances (BZ) Charges constatées d’avance (CH) ACTIFS CIRCULANTS HORS EXPLOITATION VMP TRESORERIE ACTIVE Disponibilités Montants 2 648 550 2 624 550 24 000 1 576 290 1 020 000 38 000 480 590 29 400 8 300 77 250 77 250 DETTES HORS EXPLOITATION 4 800 4 800 TRESORERIE PASSIVE Découverts bancaires TOTAL FRNG = 692 040 € 4 306 890 BFR = 760 740 € TOTAL TRESORERIE NETTE = - 68 700 € 73 500 73 500 4 306 890 Dettes sur immobilisations (DZ) 99 000 99 000 DETTES D’EXPLOITATION Avances

ASSURER LES TRAVAUX COURANTS DE COMPTABILITE - Identifier, vérifier, comptabiliser les documents commerciaux pour produire des états comptables - Etablir et comptabiliser les déclarations de TVA - Comptabiliser les documents bancaires et suivre la trésorerie au quotidien - Justifier le solde des comptes et rectifier les anomalies ETABLIR LA PAIE ET LES DECLARATIONS SOCIALES COURANTES - Réaliser des paies après la collecte des informations sociales et des données variables - Etablir les déclarations