analyse fin del

534 mots 3 pages

institut supérieur d’informatique appliqué et management - isiam
Analyse Financière
Section B
2ème année

Travail de session

IMANE DEL

Etude de cas TEXTUD :
1- Synthèse des masses du bilan : SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Masses
Exercice
2010
Exercice
2009
Variations

Emplois
Ressources
1
Financement permanent 1635
1408 ,7
__
226 ,3
2
Moins Actif immobilisé 1367,1 1275
92,1
__
3
1=Fonds de roulement fonctionnel (1– 2) (A)
267 ,9
133,7
__
134,2
4
Actif circulant
253 ,6
213,5
40,1
__
5
Moins Passif circulant
140,8
305,8
165
__
6
= Besoin de financement global (4 – 5) (B)
112,8
-92 ,3
205 ,1
__
7
Trésorerie nette (A – B)
155,1
225 ,8
__
70 ,9

2- LA CAF

Résultat net

+ Dotation stables

- Reprises stables

- PCI

+ VNA

187 ,6

140 ,7

-

221

208 ,6

= CAF
315,9
- Dividendes
60
= Autofinancement
255,9

3- Tableau des emplois et ressources
I - RESSOURCES STABLES DE L’EXERCICE (FLUX)

AUTOFINANCEMENT………………………………… (A)
.Capacité d’autofinancement
.Distribution de bénéfices

CESSION ET REDUCTIONS D’IMMOBILISATIONS (B)
.Cession d’immobilisations incorporelles
.Cession d’immobilisations corporelles
.Cession d’immobilisations financières
.Récupération sur créances immobilisées

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES. (C)
.Augmentation du capital, apports
.Subvention d’investissement

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT… (D)
(nettes de primes de remboursement)

TOTAL I : RESSOURCES STABLES…………… (A+B+C+D)

II - EMPLOIS STABLES DE L’EXERCICE (FLUX)

ACQUISITION ET AUGMENTATION D’IMMOBILISATIONS …………………………………..( E )

.Acquisition d’immobilisations incorporelles
.Acquisition d’immobilisations corporelles
.Acquisition d’immobilisations financières
.Augmentation des créances immobilisées

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES……. ;( F)

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