analyse financier
2708 mots
11 pages
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BLANC Michaël
DEBYSER Antoine
Rapport Analyse Financière
1. Bilan de la société LAFIN :
Le bilan décrit l’état et la répartition du patrimoine de l’entreprise à une date donnée.
C’est la photographie de l’entreprise, sa situation financière depuis le début de son activité. À la différence du budget et du compte de résultat qui sont liés à un exercice (d’un an), le bilan donne la situation au fur et à mesure de la vie de l’entreprise depuis sa création. Les comptes de bilan ne sont jamais remis à zéro. Le résultat d’un exercice vient s’intégrer au bilan.
Actif
Brut
Actifs immobilisés
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de R&D
Immobilisation corporelles
Terrain
Constructions
Installation techniques, matériels et outillage industriel Autres immobilisation corporelles Immobilisation financières
Participations
Total AI
Actif circulant
Stock de matières premières
Stock de produits finis
Créances clients
Disponibilités
Total AC
32 550
123 900
207 850
48 440
412 740
Total Général
Amortissement et provisions
Net Exercice N
Net N-1
120 000
60 000
72 000
12 000
48 000
48 000
72 000
525 000
853 500
256 050
525 000
597 450
525 000
682 800
925 500
462 750
462 750
555 300
138 000
82 000
56 000
82 800
56 000
2 678 000
884 800
56 000
1 793 200
1 917 900
12 390
32 550
111 510
207 850
48 440
400 350
27 820
89 250
21 200
24 140
162 410
897 190
2 193 550
2 080 310
12 390
3 090 740
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Passif
Capitaux propres
Capital
Réserves légales
Réserves statutaires
Résultat de l'exercice
Total
Net Exercice N
1 425 000
52 500
32 500
127 300
1 637 300
1 175 000
49 800
15 600
108 610
1 349 010
18 500
18 500
25 200
31 800
57 000
420 000
520 000
58 950
48 750
10 050
537 750
55 350
52 950
46 000
674 300