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Circuit achats fournisseurs

1519 mots 7 pages
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Projet fin d’étude : évaluation du contrôle interne circuit achats fournisseurs

INTRODUCTION :

1ere PARTIE : METHODOLOGIE D’EVALUATION DU CONTROLE INTERNE.

description du système

I-1- note descriptive. I-2- diagramme de circulation.

analyse du système

II-1- questionnaire du contrôle interne II-2- grille de séparation des fonctions II-3- évaluation du système II-3-1- test d’existence II-3-2- test de conformité I) analyse des résultats.

2eme PARTIE : EVALUATION DU CONTROLE INTERNE CIRCUIT ACHATS FOURNISSEURS, Cas : SHERATON CASABLANCA.

I) présentation du cycle d’approvisionnement. I-1-note descriptive. I-2-diagramme de circulation. II) analyse du contrôle interne de la fonction achat. II-1- questionnaire du contrôle interne. II-2-grille de séparation des tâches. II-3-évaluation du système. II-3-1-test d’existence. II-3-2-test de conformité.
III) analyse des résultats et recommandations.

CONCLUSION.

GRILLE DE SEPARATION DES FONCTION DE FONCTION ACHATS

| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|FONCTIONS | | | | | | | | | | | | |
|1. Emission des demandes d’achats | | | | | | | | | | | | |
|2. Etablissement des commandes | | | | | | | | | | | | |
|3. Autorisation des commandes | | | | | | | | | | |

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