Comptabilisation et classement des pièces justificatives
S’inspirant de situations de travail réelles, cette simulation, en plus du texte descriptif, utilise des pièces justificatives. La méthode de travail à adopter, pour être efficace et sécuritaire (c’est-à-dire pour qu’elle permette de s’assurer que toutes les informations comptables ont été traitées), doit être simple et rigoureuse.
Le matériel recommandé
Trois classeurs avec divisions alphabétiques:
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Un classeur pour les documents des fournisseurs (factures, bons de commande, soumissions); •
Le deuxième pour le rangement des copies de vos factures aux clients;
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Le troisième pour le classement des autres documents.
Chemises (de classement ; environ 20)
:
Agrafeuse ou trombones: ou La procédure recommandée
Lorsque le comptable d’une entreprise reçoit des documents comptables, il les classe selon la nature du traitement comptable dont ils seront l’objet. Dans le cas de la simulation, ce classement est déjà fait (factures fournisseurs, bordereaux de dépôt, factures clients, etc.).
Vous comptabilisez le document en fonction de sa nature et vous indiquez sur le document qu’il a été traité. Le premier classeur: documents des fournisseurs
Dans le classeur réservé à vos fournisseurs, il est conseillé d’ouvrir un dossier par fournisseur et de classer les dossiers en ordre alphabétique. Il est possible de simplifier le système en créant des dossiers communs pour des fournisseurs de moindre importance.
Ainsi, on peut créer un dossier « A divers » pour les fournisseurs occasionnels dont le nom débute par la lettre « A ». On procédera ainsi jusqu’à la lettre « Z ». Si l’on souhaite simplifier encore plus le système de classement, on regroupe deux ou trois lettres par dossier divers. Ainsi, le dossier « A-B-C divers » contiendra les documents des fournisseurs occasionnels dont le nom débute par le lettre « A », « B » ou « C ».
En outre, il est important d’ouvrir un dossier pour les