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Sujet 21 : Comment le PNB généré rend-il compte des orientations privilégiées par les banques ?

Introduction

Ces 3 dernières décennies ont vu l’activité bancaire évoluer largement pour pouvoir développer ou conserver un PNB satisfaisant nécessaire à la rentabilité et la pérennité de ces établissements. Les 3 activités principales sont l’intermédiation bancaire, la prestation des services connexes et la prestation des services d’investissement. En fonction de la rentabilité de chacune de ses activités, des réformes financières et réglementaires de l’activité bancaire, leur part contributive au PNB des établissements bancaires s’est fortement modifiée sur ces dernières années. Nous étudierons donc dans une 1ere partie, en quoi consiste le PNB des banques, pour ensuite évoquer dans une 2eme partie l’impact du PNB sur l’activité bancaire et son évolution sur ces 30 dernières années.

I- LE PNB

A- Définition Le PNB représente le CA de la banque. Il mesure la contribution spécifique des banques à l’augmentation de la richesse nationale (PIB), et peut être comparé à la VA d’une entreprise non financière. Elément essentiel du compte de résultat, le PNB s’assimile à la marge brute de production et permet de faire face aux stratégies salariales, d’investissements, de distribution ou de provisionnement.

B- Les cinq composants du PNB

1/ la marge d’intermédiation
- Marge d’intermédiation = Taux de rémunération – Taux d’intérêt
- Solde net entre la rémunération des emplois (prêts clientèles ou placement pour compte propre) et le coût des ressources collectées (taux d’intérêt distribué aux clients en contrepartie de leur épargne) 2/ Les commissions nettes facturées (50% du PNB)
- Commissions nettes = commissions perçues – commissions payées
- Solde net entre les flux de commissions perçues auprès de la clientèle (ou réseaux) et le flux de commissions payées (clients, sous-traitants, fournisseurs).
Différents