Sujet: Le travail du contrôleur de gestion sur les frais de personnels.

Problématique: Comment la mise en place d'un outil de gestion peut-elle permettre une optimisation des frais de personnels?

Plan

Introduction

Le contexte
Descriptif de l'entreprise, du secteur d'activité
Changement de la politique d'entreprise dû au changement d'actionnariat

I. Analyse des frais de personnel sur la rentabilité de l'entreprise.

Les frais de personnels, un levier important dans la rentabilité d'une société

La société est passée d'un actionnariat avec un fond d'investissement dont la vision était de réaliser du profit avec peu d'investissement et de vendre l'entreprise à moyen terme.
Aujourd'hui, elle est dirigée par un particulier dont l'objectif est d'assurer la pérennité de l'entreprise sur le long terme et d'augmenter les investissements notamment par la rénovation des 70 magasins et du siège.

Elle doit donc optimiser les coûts opérationnels et cela par le biais des frais de personnels qui représente un coût très élevé pour la société. ( un autre levier important sont les frais de loyers mais il y a peu de possibilités d'actions.)
En parallèle, elle doit pouvoir assurer son chiffre d'affaires et l'augmenter tout en améliorant le niveau de marge.

II. Mise en place d'un outil de pilotage opérationnel: Les TGE (Tableau de gestion des effectifs)

1) Présentation de l'outil:

Pour optimiser les frais de personnel sans que cela ne dégradent les ventes et donc le CA, mise en place d'un outil de pilotage opérationnel: les TGE (Tableau de gestion des effectifs).
Objectif de l'outil: Avoir les bons effectifs au bon endroit/bon moment/en fonction du CA. Trouver un bon équilibre entre le besoin, le planifié et le réel. Etablir une relation entre les frais de personnels et le CA.
Il permet de réaliser des économies en frais de personnel qui est un levier important dans la rentabilité des magasins Le Responsable régional doit faire les bons