A) Les missions comptables

1- Tri et classement

Il m’a fallu d’abord procéder à l’archivage de certains dossiers comptables de l’année 2006. Il s’agissait d’enlever les documents de tous les dossiers qu’ils soient des documents bancaires, de vente ou d’achat afin de les mettre dans des boites appelées «boites d’archivage ». En effet, il est important de garder les documents pendant une durée minimum de 3 ans.
A la fin de l’archivage des dossiers j’ai procédé à l’ouverture de nouveaux dossiers si le client était nouveau ou j’ai récupéré les classeurs existants.

Après cela, j’ai procédé au tri des documents afin de séparer chaque document en fonction de sa nature (Achat, Vente…). En effet, les clients apportent leurs documents remis dans des chemises où tous les documents sont mélangés.

Une fois le tri des documents établis, j’ai procédé au tri des documents par mois. Dans les classeurs, les documents sont rangés par date.

Dossier comptable

Dans l’intercalaire Achats, j’ai mis les factures d’achats de chaque mois ainsi que les frais généraux mensuels.
Dans l’intercalaire Ventes, j’ai classé les factures de ventes.
Dans l’intercalaire Banque, j’ai classé les pièces de banques : talons de chèques, bordereaux de remise de chèques ou espèces, reçus de carte bancaire, relevés de banque.

Dossier social

Il a fallu classer les charges sociales par trimestre (ASSEDIC, …)

Dossier fiscal

J’ai mis les documents concernant l’administration fiscale (déclaration de TVA, …)

2- Les enregistrements

Une fois que le tri et classement ont été réalisés, il ne reste plus qu’à enregistrer les documents comptables par saisie informatique, chacun selon son journal.

• Les achats

A l’aide du logiciel approprié, j’ai enregistré les factures d’achats dans le journal appelé « HA ». J’ai fait ressortir la TVA. Le compte utilisé était le « 44566 » que j’ai débité avec les comptes de la classe 6.
Au crédit les comptes fournisseur