1) Définition :
Théoriquement, le département trésorerie est un simple intermédiaire entre deux départements de la banque : le département « collecte de dépôts » et le département « octroi de crédits ». Suite à cette fonction, le département trésorerie est considéré comme un centre de coût interne à la banque qui n'a aucun contact avec le marché car il ne fait que transférer les fonds d’un département à un autre en appliquant le taux de cession interne. Aussi, ce dernier existe pour coordonner ou bien gérer les montants, les échéances, les devises et les positions.
La banque

Des agentsDes agents à à excédant besoin de
De trésorerieDépartementDépartementDépartementtrésorerie
Collecte de fondstrésorerieoctroi de crédits
Fonds
INOUT

2) Objectifs de la trésorerie :
Les objectifs de la Trésorerie sont la gestion des actifs et des passifs de la banque et la vente ou achat des titres pour : assurer la liquidité gérer des positions de gap ouvrir des positions de change couvrir le capital.
3) Les outils :
Puisque tous les départements de la banque ont la même position hiérarchique, le trésorier n'est pas en position d'imposer ses choix quelque soit l'opération, le montant, la devise ou l'échéance. Cependant, le trésorier peut avoir un contrôle sur les départements préteurs et emprunteurs de fonds grâce aux outils suivants : outils directs : taux de cession interne , comité de trésorerie outils indirects : intermédiation directe sur les marchés.

3-1/ Le comité de trésorerie : ce comité est considéré comme étant une opportunité pour influencer les prix cotés par les autres départements de la banque. En général, les participants se réunissent une fois par mois et beaucoup plus fréquemment durant les moments de crises ou de volatilité car leur travail consiste à arrêter un plan d'action selon des prévisions d'un mois au maximum, pour avoir plus de fiabilité. Pour cela, le comité doit être constitué du : Directeur