I. Le risque de crédits spécifiques à la Banque Islamique :

A la Banque Islamique, c'est le département de crédit Trading qui est chargé d'élaborer une stratégie globale d'octroyer du crédit aux particuliers ou aux entreprises clientes. Par cette stratégie, le département de crédit Trading est le pivot de la Banque Islamique en matière de crédit et il remonte l'information au niveau de la Direction Générale de la banque.

Par ailleurs, la dernière décision revient à la Direction Générale qui a la responsabilité d'octroyer ou non le crédit, mais elle prend en compte les recommandations et les suggestions du département de crédit Trading. La Direction Générale doit s'assurer que la procédure d'octroi du crédit est respectée et, elle, peut faire une éventuelle vérification ; si l'emprunteur est capable de rembourser son prêt.

La surveillance et le contrôle du contractant s'il est bien capable de rembourser le crédit pour minimiser le risque de non remboursement, avant qu'elle ne procède à la décharge des documents.

Cependant, le risque de crédit peut être le non remboursement d'un emprunt ou d'une dette de la part d'un contractant. Ce défaut de paiement peut être dü par l'insolvabilité volontaire (si le contractant refuse de payer) ou involontaire (si le contractant à perdu son emploi, ou l'incendie de son lié de travail) de l'emprunteur, il peut s'agir d'un Etat, d'un établissement bancaire, d'une entreprise ou encore un particulier.

La Banque Islamique à l'image des autres institutions bancaires est confrontée aux risques de crédits spécifiques dont entre autres :

> Le Mourabaha : c'est un contrat de vente, entre un vendeur et acheteur, par le quel ce dernier achète les biens requis par un acheteur et les lui revend à un prix majoré. Les bénéfices (marge bénéficiaire) et la période de remboursement (versements échelonnés en général) sont précisés dans le contrat.

> Moudaraba : permet à un promoteur de mener un projet grâce à des fonds avancés par