LA REVISION DES COMPTES DE TIERS

La collecte des données nécessaire à la réalisation de cette activité peut se faire de diverses manières :
Dans le cas où le client dispose d’un logiciel qui n’est pas compatible avec celui du cabinet on récupère un extrait de la balance pour l’intégré au logiciel comptable du cabinet et on effectue les écritures de révisions. Si le logiciel est compatible (EBP/CIEL/SAGE) cela permet une extraction détaillée des données comptables permettant l’intégration à l’application détenue par le cabinet par l’intermédiaire de paramétrages d’extraction permettant une mise en forme identique au logiciel utilisé par le cabinet (Cegid S5).
Enfin, le logiciel (comme Cegid Businessman) du client est parfaitement compatible pour le logiciel S5 et cela permet une synchronisation des données, au collaborateur de faire les corrections nécessaires qui viennent compléter le dossier du client sans pour autant l’empêcher de continuer ses enregistrements. Cet avantage, est rendu également possible grâce au Cloud qui permet l’unification de toutes ces données dans un seul dossier disponible par internet pour le client et le collaborateur.

Ce contrôle lors du travail de révision doit être fait au moins une fois par an au moment de la clôture de l'exercice afin de rectifier les erreurs, de mettre à jour les immobilisations et les emprunts ainsi que pour pouvoir éditer soit la régularisation de TVA (CA12). En outre, le solde du relevé de compte bancaire à la fin d'exercice sera rapproché avec le compte bancaire à la même date. Pour les comptes de tiers, le premier contrôle consiste à rapprocher le solde de la balance client avec le solde de la balance générale : ils doivent être identiques. Il faut ensuite justifier les soldes clients en analysant systématiquement tous les soldes: il faut veiller à ce qu'il ne comporte pas de factures trop anciennes qui peuvent entraîner un risque d'impayé. Pour les comptes fournisseurs on doit rapprocher les