Accreditif

53 11,00 108,54 135,82 1 109,92 4,43 1 105,50 952,67 0,52 0,00 0,52 0,93 166 369,73 11 445,41 154 924,32 150 640,37 Chèques et valeurs à encaisser Banques, TGR, C.C.P. Caisses, régies d’avances et accréditifs TOTAL GENERAL BILAN_2012 1 (Annexe_‫لحق‬ ‫)م‬ BILAN (BL) Exercice clos le 31/12/ 2012 PASSIF FINANCEMENT PERMANENT Capitaux propres Capital social ou fonds d’établissement à déduire : Actionnaires, capital souscrit non appelé

PLACEMENT (non affectés aux opérations d'assurance) ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (Éléments circulants) TOTAL II (G + H + I + J) TRÉSORERIE - ACTIF Chèques et valeurs à encaisser Banques, TGR et C.C.P. (soldes débiteurs) Caisses, Régies d'avances et accréditifs TOTAL III TOTAL GÉNÉRAL = I + II + III (I) 959 377 332,10 1 648 311,43 923 502 286,71 1 567 182,60 32 659 551,36 360 600,00 1 981 130 861,17 105 737 829,91 1 275 860 450,59 5 620 374,17 153 593 629,28 143 785 705,39 59 987 714,69 236 545 157

ses opérations avec ses partenaires étrangers ; ← La Direction de Crédit pour l’assistance et le conseil dans l’étude, l’évaluation des risques et la mise en place des crédits ; ← La Direction Financière pour les besoins financiers (accréditif permanent, appels de fonds,…), et pour la mobilisation des crédits ; ← La Direction des Etudes Juridiques et Contentieuses pour recommandations et orientations juridiques, la prise en charge des affaires précontentieuses et contentieuses ;

régularisation actif Titres et Valeurs de Placements ( H ) Ecarts de Conversion - Actif ( I ) *Eléments circulants TOTAL II ( F + G + H + I ) Trésorerie - Actif * Chèques et Valeurs à encaisser * Banques. T.G. et C.C.P. * Caisses. Régies d'avances et accréditifs TOTAL III TOTAL ACTIF 159 377.67 159 377.67 50 794 417.10 654 854.59 378.28 654 476.31 654 854.59 71 100 633.37 159 377.67 159 377.67 59 671 992.93 253 020.82 23 000.00 155 613.34 74 407.48 253 020.82 96 450 580.53 0 95 799 927.46 397 197.96 128

TRESORERIE 1 504,98 13,83 1 491,15 4 129,29 Trésorerie-actif 1 504,98 13,83 1 491,15 4 129,29 176,04 10,31 165,73 95,03 1 328,21 3,52 1 324,69 4 033,21 Chèques et valeurs à encaisser Banques, TGR, C.C.P. Caisses, régies d’avances et accréditifs TOTAL GENERAL BILAN_2010 ) Exercice 0,73 0,00 0,73 1,04 150 473,10 8 495,03 141 978,07 131 473,46 1 ( ) ( ( ) ) ( ) (Annexe_ ) BILAN (BL) Exercice clos le 31/12/ 2010 PASSIF FINANCEMENT PERMANENT Capitaux propres Capital

30 413 | 36 559 | | |609,09 | |609,09 |577,37 | | .Caisse,Régies d'avances et accréditifs | 178 | | | 165| | |566,75 |- |178 566,75

l’exercice 2009 et le reste sera partagés par équité sur les autres exercices. 4) Les disponibilités : Rubriques Banque SPEC O/sociales 065L Banque d’exploitation 966J 2009 233 4 710 2008 25 20 843 2007 301 0 103 17 38 18 528 18 Caisse Accréditifs 50 4 608 7 9 118 34 0 Totaux 9 721 30 049 880 Banque siège Tic-tac Banque devises (US$) Source : Balance générale. b. L’analyse des postes du passif : Le passif du bilan de l'entreprise, tel qu'il apparaît dans ses livres au 31/12/2004

acomptes * Clients et comptes rattachés * Personnel * Etat * Comptes d'associés * Autres débiteurs * Comptes de régularisations actif ch constate av TRESORIE-ACTIF * Chèques et valeurs à encaisser * Banque TG et C.P * Caisse, Régies d'avances & accréditifs TOTAL Montants 388 574 344,91 43 307 044,91 345 267 300,00 362 192 698,89 239 869 519,82 39 496 506,11 35 400 541,04 488 532,99 4 830 554,02 42 107 044,91 80 778,00 80 778,00 1 313 936,79 597 690,39 533 827,41 182 418,99 7 398 146,80 2 777,00 5

autobus vaut acceptation du contrat de transport, choisir un article dans un supermarché vaut acceptation du contrat de vente. Accréditifs Crédits ouverts dans les banques au nom d’un tiers ou d’un agent de l’entreprise pour couvrir les besoins de trésorerie d’une succursale, d’un établissement, d’un chantier ou plus généralement d’une division de l’entreprise. Les accréditifs nécessitent un suivi de l’emploi des fonds et une reddition des comptes. Ils fonctionnent comme les comptes de trésorerie. Accord

autobus vaut acceptation du contrat de transport, choisir un article dans un supermarché vaut acceptation du contrat de vente. Accréditifs Crédits ouverts dans les banques au nom d’un tiers ou d’un agent de l’entreprise pour couvrir les besoins de trésorerie d’une succursale, d’un établissement, d’un chantier ou plus généralement d’une division de l’entreprise. Les accréditifs nécessitent un suivi de l’emploi des fonds et une reddition des comptes. Ils fonctionnent comme les comptes de trésorerie