Analyse Des Tableaux De Flux De Trésorerie

catégorie comporte les comptes d'actif, les investissements (la classe 2), les stocks (la classe 3) et les créances (la classe 4) et les comptes du passif, les fonds propres (la classe 1) et les dettes (la classe 5). Les comptes de gestion décrivent les flux engendrés par l'activité de l'entreprise. La classe 1: les Fonds propres. Cette classe comprend uniquement les moyens de financement apportés ou laissés à la disposition de l'entreprise par le ou les propriétaire(s). Dans le respect de la formulation

l’environnement de la comptabilité qu’est l’entreprise ;COMPTABILITE MANAGERIALE OUATTARA IBRAHIM Page 2 sur 62  Maitriser les différents concepts de la comptabilité générale à travers sa définition, ses fonctions et ses différentes branches ;  Analyser les flux économiques ;  Etre à mesure d’établir le bilan et d’en étudier les variations ;  Connaitre les comptes, ses principes de fonctionnement et être capable de les établir ;  Maitriser l’organisation comptable ;  Maitriser les principes comptables

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systèmes d’information 1. Les documents comptables Le système informatique peut fournir des documents comptables qui permettent de mesurer, contrôler et analyser les flux de l’organisation : CA, niveau de la trésorerie, des dettes ; informations légales, montant des salaires ; calcul de coûts, de seuil de rentabilité ; budgets, analyse des écarts… Ces documents sont utiles pour : préparer des décisions de gestion, communiquer avec les partenaires extérieurs, prendre de bonnes décisions de gestion

financiers des transactions Cas OPHIRTEC Annexe 1 : Choix de l’enjeu des négociations bancaires Pour illustrer nos propos concernant la négociation des conditions bancaires, prenons le cas de l’entreprise Mathieu extrait du livre gérer la trésorerie et la relation bancaire de Michel SION dont les conditions sont résumés dans le tableau ci-dessous. Tableau : résumé des conditions bancaires au 01 Janvier 2003 Jours de valeur Décaissement Chèques < 50 k€ Chèques > 50 k€ Virements tiers Virements

contrôle et analyse des coûts de revient des activités, produits et services de l’organisation5.3. Prévision et suivi de l’activité 5.4. Mise en place d’une gestion budgétaire5.5. Élaboration des tableaux de bord opérationnels6.1. Analyse de la performance de l’organisation 6.2. Analyse de la rentabilité d’un investissement6.3. Analyse de l’équilibre financier de l’organisation 6.4. Analyse de la trésorerie et de la solvabilité de l’organisation6.5. Analyse des modalités de financement6.6. Analyse dynamique

01 : Aspects théoriques de l’analyse financière Pour effectuer une analyse financière sur une entreprise, il faut d’abord comprendre l’entreprise, de quel type elle est, quel est son activité et quels sont ses moyens de financement. Pour être plus clair on va commencer par présenter les différents types d’entreprises les moyens de financement courants pour les entreprises et l’intérêt apporté a l’entreprise en faisant cette analyse de ses comptes. Section 01 : L’entreprise 1. Définition : _

.............................................................. 69 I.4.Section IV LE DIAGNOSTIC ECONOMIQUE ET FINANCIER DE L’ENTREPRISE POSTULANTE .................... 70 I.4.1. Analyse rétrospective : ........................................................................................................ 70 I.4.2. Analyse statique de l’entreprise : ........................................................................................ 71 I.4.2.1. Elaboration et apprésentation du bilan financier

produits, segment de clientèle. 5) La structure matricielle : A partir des années 1970, GALBRAITH voit apparaitre et explique cette structure : découper le travail par fonction et par division et ainsi créer des organigrammes sous forme de tableaux, de matrices. L’avantage : permet de faciliter la coordination entre les responsables L’inconvénient : risque de friction entre les deux types de responsables. III] Les évolutions actuelles des structures d’entreprises : De plus en plus dans

se réfère à Adler et Dumas (1984), Jorion (1990) par la variance de la valeur réelle de l’entreprise suite aux fluctuations non anticipées des cours des devises. “La valeur de l’entreprise est sa valeur de marché ou économique égale é la somme des flux de liquidités nets actualisés à l’ infini. La perte ou le gain de change mesuré de façon économique est la différence entre les valeurs actuelles nettes, exprimées dans la monnaie de référence, calculées avant et après les fluctuations non anticipées