Analyse Du Hors Bilan Bancaire

La gestion de la trésorerie repose par conséquent sur le couple « sécurité / Rentabilité ». L’importance de la trésorerie pour les entreprises n’est plus à démontrer car son insuffisance peut conduire à la cessation des paiements voire au dépôt de bilan. Ainsi la trésorerie résulte de l’ensemble des flux entrainés par les opérations d’exploitation, qui constituent le cycle d’exploitation1. C’est une variable essentielle dans la gestion financière de la firme. Dans ce contexte, le problème principal

fait pas de déclaration TRACFIN ? 14. Contrôle externe (a priori et a posteriori) ? 15. Le risque systémique 16. Qu’est-ce que le secret bancaire ? Actualité de ce thème ? 17. Quelles garanties utilisez-vous dans votre métier de chargé d'affaires ? 18. Définissez le blanchiment. 19. Quels sont les grands textes fondateurs des normes juridiques de l'activité bancaire ? 20. Le risque de gouvernance est-il pris en compte dans le ratio McDonough ? 21. Quel est le rôle du médiateur ? 22. A quelle(s) condition(s)

 -introduction : Partie-1- l’objet de contrôle de commissaire aux comptes - Chapitre 1 :LE BILAN -section1 : l’actif de bilan -section2 : le passif de bilan - Chapitre 2 : le compte de produits et des charges -section1 :les charges de CPC -section2 :les produits de CPC Partie-2- Chapitre1 : le contrôle interne et risques particuliers -section1 :le contrôle interne des etablissements de credits

service financier à part entière, les travaux financièrs sont accomplis dans le service comptable . Les premiers jours de stage ont été consacré à une prise de connaissance de son organisation : a- comme les pièces comptables (factures- relevés bancaires- bon de caisse…) constituent le point de démarrage et la base du travail du comptable, la première tâche consiste à trier ces différents éléments en : - factures d’achat - factures de vente - pièces

risques de marché CH2 : Analyse du processus d’octroi de crédit aux entreprises : Cas BMCE BANK 123456Tiers Engagements Garanties Analyse financière Diagnostic financier et Jugement d’expert Octroi de crédits et gestion des risques Partie II : Enjeux Bâle II pour les banques marocaines : Cas BMCE BANK CH1 : présentation des écarts entre les apports de Bâle II et la réglementation marocaine 1- Risque de crédit 2- Risque de marché 3- Risque opérationnel CH2 : Analyse des écarts par rapport

son Chiffre d’Affaires est réalisé à l’exportation. Son activité est centrée sur la production de biens et services. Cette présentation est rendue possible à partir des documents de l’exercice clos au 31/03/2003 suivants à disposition : * Le Bilan * Le Compte de résultat * Le tableau des Immobilisations * Le tableau des Amortissements * Le tableau des Provisions * Ne connaissant pas l’activité de l’entreprise et son environnement concurrentiel, l’analyse se limitera aux données

s’assurer que les disponibilités sont bonafide Obtenir les rapprochements bancaires et les filer Obtenir les relevés de banques suséquents Obtenir les journaux de banques subséquents Indiquer la fonction des comptes de banques 1. Etats de rapprochement bancaires X indexer les soldes banque mentionnés sur l’état de rapprochement avec le lead A/AA et le relevé bancaire au 31/12 Footer au centime l’état de rapprochement Analyser les éléments en rapprochement : sur base de scope (+ calcul du coverage) :

1 848.4 | 1 741.7 | Actifs hors exploitation | | | | Dettes hors exploitation | | | | .Autres créances hors exploitation | 732.8 | 985.8 | 807.9 | .impôt sur les sociétés | 133.2 | 159.7 | 176.5 | .Valeurs mobinères de placement | 115.2 | 133.6 | 42.5 | .Autres dettes hors exploitation | 863.7 | 2 638.1 | 1 059.4 | Trésorerie actif | | | | Trésorerie passif | | | | .Liquidité et équivalent de liquidité | 1 173.1 | 1 077.1 | 1 086.7 | .concours bancaires | 36 | 63.6 | 103.1 | TOTAL

servent à trois objectifs économiques : 1- Fournir des informations aux actionnaires et créanciers de l’entreprise sur la situation actuelle et la performance de l’entreprise, ces états financiers peuvent avoir peu d’informations et donc suite à des analyses ont peut détecter des fautes de gestions, voire des fraudes. 2- Les documents financiers représentent un moyen facile, pour les actionnaires et créanciers, de fixer des objectifs de performance et d’imposer des restrictions aux dirigeants de l’entreprise

L’ANALYSE PAR LE BILAN FONCTIONNEL .............................................. 31 Section 1 : Le Fonds de Roulement Net Global ........................................................................ 32 Section 2 : Le Besoin en Fonds de Roulement.......................................................................... 32 Section 3 : La trésorerie nette.................................................................................................... 33 CHAPITRE 2 : ANALYSE PAR LES RATIOS...