Annexe Rapprochement Bancaire

IV. Service comptabilité de caisse…………………………………………….…………15 CHAPITRE 2 : Département comptabilité génèrale et tiers………………….………….17 I. Service comptabilité tiers…………………………………………….………………17 II. Service comptabilité des recettes annexes……………………………………………18 III. Service fiscalité……………………………………………………………………….19 CHAPITRE 3 : Etude de cas………………………………………………………. ……25 Conclusion………………………………………………………………………………32 [pic] [pic] Dans ce contexte, le besoin du personnel

contrôles des revenus quotidiens, en exposant les procédures mises en place pour limiter les risques d’erreurs ou d’omissions. Dans un second temps nous présenterons les contrôles de fin de mois permettant de valider les rapprochements bancaires, les commissions dues aux tiers, et les déclarations mensuelles de TVA. Enfin nous conclurons sur l’efficacité de ces contrôles. I- Le contrôle quotidien limite le risque • Le principal objectif du contrôle interne

PME: Petite et Moyenne Entreprise PMI: Petite et Moyenne Industrie POCA: Pratiques d'Organisation Communément Admises PROD: Production PV: Procès Verbal QCI: Questionnaire de contrôle interne REF: Référence RlB: Relevé d'Identité Bancaire SFC: ServÎce Financier et Comptable SA: Société Anonyme T'FtA: Tableau des Forces et faiblesses Apparentes TRESO: Trésorerie AG ES C AGCI: E U EQ TH O LI IB -B UEMOA: Union Economique et Monétaire Ouest Africaine Anatole SAMANDOULOUGOU

suivis d’animations dans le domaine de l’urbanisme des missions sociales (ingénierie sociale), une maîtrise d’ouvrage de logement d’insertion, la gestion locative de proximité et l’accompagnement social. 3) Son organisation (Cf. : Organigramme en Annexe 1) L’organisation du P.A.C.T est la suivante : 4) Son environnement *Filiale : Le PACT-ARIM est un réseau de 145 associations réparties sur l’ensemble du territoire national. Elle possède une seule filiale à la Martinique. *Ses

d’application C) Caractéristiques du commissaire aux comptes 1) Intégrité 2) Impartialité 3) Indépendance 5) Discrétion 4) Compétence D) Présentation des différents cycles III - Mes missions A) Les missions du CAC 1) Cycle K la Trésorerie a)Les comptes bancaires et les caisses b) Les valeurs mobilières de placements 2) Cycle C les Immobilisations a) Les acquisitions/les cessions b) Les amortissements c) Le contrôle des charges (compte 606-615) 3) Cycle F les Fournisseurs a) Circularisation et apurement b)

ou encore les rapprochements bancaires. J’ai utilisé le logiciel Cegid pour effectuer mes activités. J’ai choisi de décrire dans cette étude de la tenue d’un dossier client, ce choix étant justifié par la diversité du travail. J’y ai découvert beaucoup de choses et approfondi mes connaissances. 1) Le tri des documents : Avant de procéder à l’enregistrement comptable il est nécessaire de trier les divers documents en fonction de leur catégorie (achats, ventes, documents bancaires). Ce tri peut

2. Circuit des pièces justificatives..................................................71.3. Processus de traitements comptables..........................................102. Les taches comptables au sein de PERTES2.1. Responsable des opérations bancaires..........................................112.2. Responsable du cycle actif.......................................................152.3. Responsable du cycle passif......................................................162.4. Responsable du contrôle

routeur NetGear. 4) II – PRÉSENTATION DU DOSSIER A) ENTREPRISE N°1 1) Gestion des dossiers clients Les dossiers clients sont reçus et triés par documents qui concernent les achats (factures), les ventes (factures), la banque (relevés bancaires) et divers. Ensuite les documents sont triés par mois et après classé par fournisseurs pour les achats, clients pour les ventes et par ordres chronologiques pour la banque. On comptabilise en premier les achats, ensuite les ventes puis la banque

restait quelques dossiers à expédier à l’administration. Pour les envoyer, il me fallait les classer, les photocopier et les ajouter aux archives. Il s’agissait de documents de synthèse, en l’occurrence des bilans, des comptes de résultats et des annexes de quatre sociétés soumises à l’I.S. Par la suite, je me suis occupé essentiellement de ces quatre entreprises : -Betepec (métallurgie) -Karukera (BTP) -Sael 2000 (commerce) -3P Deco (décoration)

Le livre auxiliaire Client ou vente B. Cas des opérations de trésorerie………………………………………...20 a. Le livre auxiliaire Banque b. Le livre auxiliaire Caisse c. Le livre auxiliaire des Opérations diverses 2. Opérations diverses : Etat des Rapprochements Bancaires………….21 III. TRAVAUX FISCAUX ET SOCIAUX…………………………………………23 1. Les déclarations Fiscales………………………………………………....23 a- Les Impôts sur traitement de salaires………………………….............23 - Charges salariales (IS, CN, IGR) - Régularisations