Audit Compte Courant

apparaissant sur les comptes de banque sont en conformité avec les relevés bancaires, à l’exception des chevauchement qui doivent être expliqués. Le solde du compte « Banque » tenu par l’entreprise doit être comparé au solde calculé par la banque. Le rapprochement bancaire met en parallèle et compare les mouvements notés par la banque. Tout différences doivent être expliquée. 1. Le pointage d’un extrait de compte courant. Régulièrement, je peut obtenir un relevé de son compte courant tenu par sa banque

VI. Mes tâches effectuées Pendant mon stage en temps que stagiaire dans le cabinet CGEM j’ai participé à diverses activités de l’entreprise, tel que l’enregistrement de factures, de déclaration de TVA, le lettrage des comptes clients et fournisseurs ou encore les rapprochements bancaires. J’ai également pu observer la saisie informatique des bulletins de paie. J’ai pu découvrir le logiciel de comptabilité COALA, très différent de CIEL avec quoi j’ai pu commencer la comptabilité. J’ai choisi

MODULE : TECHNIQUES BANCAIRES 5 - L’ouverture de compte : L’ouverture d’un compte de dépôt pour un par un particulier participe à la satisfaction de trois besoins : • La sécurité (ses fonds seront à l’abri du vol et de la destruction); • La commodité (utilisation des moyens de paiement et encaissement direct de recettes diverses) ; • Parfois la nécessité (la possession d’un compte est indispensable pour percevoir certaines prestations) Pour le banquier, il s’agit à la fois d’un

doit assurer la sécurité juridique de la clientèle. Il en résulte un formalisme assez accentué. Cette technicité a entraîné la création de mécanismes juridiques spécifiques que l’on ne trouve pas ailleurs dans le droit commercial (exemple : le compte courant, l’escompte, le virement) § C’est un droit fortement marqué par l’évolution technologique. - Entre banques, pratiquement toutes les opérations se font par le biais de l’informatique (virement, paiement de chèques etc…) via un système

l'échéance ------------------------------------------------- 36000 = Résultat* 10% de TVA Lorsqu'un effet escompté est impayé à l'échéance, on débite de ce montant le compte du client si le client dispose de la provision suffisante sur son compte, sinon la valeur de l'effet est logée dans un compte d'attente (IAR) jusqu'approvisionnement du compte client. Des intérêts sur retard sont calculés comme suit : ------------------------------------------------- Intérêt = Valeur effet* (taux + 2) * Nombre de jour

crédit. Pensez à comparer les propositions des différents établissements à partir de leur taux annuel effectif global (TAEG). Compte tenu des montants en cause, les prêts personnels sont presque toujours montés sans garanties réelles, sauf pour les financements de véhicules et de bateaux. L'utilisation du crédit personnel En cas de trésorerie insuffisante, votre compte est à découvert une bonne partie du mois : Le crédit personnel, moins cher que le découvert, vous évite le risque d'émettre des

dès lors que le client dispose bien des documents écrits d'offre ou de contrat prévus par la loi (conventions de compte de dépôts, tarification applicable, offre préalable de prêt, etc.) et trouve face à lui un conseiller interlocuteur en mesure de répondre à ses questions sur tous ces points; • pour l'activité financière, ce devoir est rempli par l'existence des conventions de compte d'instruments financiers et par la remise d'une notice sur le produit ou le service proposé à la vente. La configuration

terme de filiale. L'entité économique constituée par une société-mère, des filiales, des sous-filiales et des participations lui assurant un contrôle de fait s'appelle un groupe. Ce sujet de la comptabilité de groupe est traité au chapitre "Les comptes de flux - l'autofinancement - le tableau de financement". Il est important pour l'analyse financière du bilan de ne pas confondre titres de participation et titres de placement. Ces derniers sont réalisables sans difficulté, à la différence des premiers

mobiliser son compte de dépôts de plusieurs façons : elle fournit des chèques dont elle assure le règlement via le système de compensation et des cartes de paiement où sera conservée de la monnaie électronique. Elle permet des virements vers d’autres comptes bancaires et fournit sur simple demande des espèces, billets ou pièces de monnaies. La banque, grâce à un guichet automatique de banque (GAB), permet au porteur d’une carte d’effectuer de nombreuses opérations comme consulter son compte, demander

fonctionnement du système économique. 2° le caractère spécifique de la monnaie = être le moyen de paiement. Quand on considère le capital de certains comptes bancaires non assortit de chéquier/carte tel que les compte sur livret, on constate qu’il est possible de règle des impôts par prélèvement. Dans tous les cas les avoirs détenu sur compte sur livret peuvent être 3° sur la période analysé 12/01 à 06/08 quel soit mesuré d’une manière ou du autre la masse monétaire progresse régulièrement. Il