Audit Rapprochement Bancaires

AUDIT INTERNE DES CYCLES DE L'ENTREPRISE INTRODUCTION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 CHAPITRE I: GÉNÉRALITÉS SUR L’AUDIT ET LE CONTRÔLE INTERNE . . . . . . . . . . . 3 II.- Objectifs de l’audit et du contrôle interne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

procédure administrative, et une bonne satisfaction du client. Elle a pour but d’assurer le meilleur service au client en cas d’abonnement ou de résiliation. Cette division comprend deux services : Service gros comptes. Service commercial Division Audit, Contrôle de gestion et Inspection : Afin de renforcer le dispositif de contrôle interne, une structure d’audit interne a été mise en place au sein de la Régie. Les principales tâches accomplies à ce jour par cette structure, se résument ainsi :

Responsable de la MSTCF de Créteil niveau Bancaire, prêts et collectes Remerciements Je tiens tout d’abord à exprimer mes remerciements à Monsieur Francis MAYER, Directeur Général de la Caisse des Dépôts et Consignations, pour m’avoir accueilli dans son entreprise afin effectuer mon apprentissage dans le cadre de la MSG de Créteil. Toute ma gratitude est exprimée à M ., Responsable du contrôle second niveau de la filière bancaire, prêt et collecte, et Maître d’apprentissage

Séminaire de trois (03) jours Plan du cours Préambule 1 – Introduction 2 – Définitions du contrôle interne 3 – Composantes du contrôle interne 4 – Objectifs du contrôle interne 5 – Principes du contrôle interne 6 – Les risques bancaires 7 – Les organes de contrôle 8 – Les niveaux de contrôle 9 – Cadre réglementaire du dispositif de contrôle interne 1. Règles prudentielles 2. Dispositif du contrôle interne (R 03-02 du 14-11-2002 – portant sur le contrôle interne des

possibilité d’accéder à la base des fournisseurs référencés (ou en l’absence d’une telle base), soit il utilise le compte d’un fournisseur existant, mais de préférence un qui est inutilisé depuis un certain temps, et il remplace les coordonnées bancaires et postales de ce fournisseur par les siennes ou celle d’une entreprise fictive créé spécifiquement pour la malversation. 1.1.2 Le paiement de la facture Le paiement des factures nécessite, d’une part, que celles-ci soient approuvées par une

Prévention est chargée en ce qui la concerne de la programmation ,du suivi et de l’évaluation des plans 6 d’action en coordination avec les autres secteurs .Une unité de Gestion est mise en place pour la mise en œ uvre du plan d’action . Un compte bancaire spécifique a été ouvert au niveau du CPA ,agence Val d’Hydra intitulé : LA PHARMACIE CENTRALE DES HOPITAUX (GLOBAL FUND –Plan IST /VIH /SIDA) . Les signataires sont : le DAG du MSPRH ,le DG de la PCH et le coordinateur technique principal .Deux signatures

partie : IDENTIFICATION DE FIDUCIAIRE 1. Présentation : CABINET FIDUCIAIRE YASSER AUDIT est une société à responsabilité limitée crée en 2008, d’un capital social de 50.000, comptables de grand expérience dans le domaine. 2. fiche signalétiques : Dénomination Sociale : YASSER AUDIT Forme Juridique : Société à Responsabilité Limitée Objet social : Audit interne-Tenue comptable-Formation-Constitution des sociétés- Procédures internes- conseils

27/11/2012 4 1ère partie : le contrôle des systèmes d’information par l’ACP : objectifs, modalités, retour d’expérience. Conférence animée par Fabrice Pesin, secrétaire général adjoint de l’ACP 1. Le contrôle sur place des systèmes d’information bancaires : objectifs, modalités, enseignements  Marc Andries, Inspecteur de la Banque de France et Chef de mission à l’ ACP 2. Le contrôle sur place des systèmes d’information en assurance : stratégie du contrôle et premier retour d’expérience 27/11/2012

……………………………………………………………….. 10 2- LES TACHES EFFECTUEES : ……………………………….…………………………11 2-1- LES PRATIQUES COMPTABLES : ………………………………………………12 2-1-1. Les pièces comptables : ……………………………………………….…..12 a. La facture: ………………………………………………………………………….12 b. Le relevé bancaire : ………………………………………………………….…13 C. Les pièces de caisses: ………..…………………………………………….…14 2-1-2. L'organisation comptable : ……………………………………………..14 a. La comptabilité auxiliaire: ………………………………………………..…14 b. Le livre comptable et les états de synthèse:………………………

soldes DEBITEURS et des soldes CREDITEURS d'autre part. Cette égalité obligatoire résultant du principe de la partie double. L'état de rapprochements L'état de rapprochement concerne les comptes de banque. Vous devez régulièrement effectuer le pointage de vos relevés bancaires. Cela signifie que toutes les lignes (sans exception) figurant dans vos relevés bancaires doivent être retrouvées dans votre compte de banque. Si des lignes figurant dans vos relevés ne figurent pas dans votre compte de banque