E2 Rapprochement Bancaire

informations sur la politique d’approvisionnement de l’entreprise (critères de référencement, cahier des charges, contraintes)  informations sur les commandes, les livraisons et les règlements (bons de commande, factures,  journal de banque, relevés bancaires)  tableaux de statistiques de la production et/ou des commandes Situations de travail relevées Exemples de situations de travail Exemples de moyens utilisés  micro-ordinateurs connectés aux réseaux interne et externe  matériel de communication

Master 2 Ingénierie économique et financière Octobre 2011 14/10/2011 © Stéphane Tufféry - Usage réservé à l’Université Rennes 1 1 Présentation de l’intervenant     Responsable de l’équipe statistique dans un grand groupe bancaire Enseigne le data mining en Master 2 à l’Université Rennes 1 et à l’Université Catholique de l’Ouest (Angers) Docteur en Mathématiques Auteur de :  Data Mining et Statistique Décisionnelle, Éditions Technip, 2005, 3e édition 2010, préface

informations sur la politique d’approvisionnement de l’entreprise (critères de référencement, cahier des charges, contraintes)  informations sur les commandes, les livraisons et les règlements (bons de commande, factures,  journal de banque, relevés bancaires)  tableaux de statistiques de la production et/ou des commandes Situations de travail relevées Exemples de situations de travail Exemples de moyens utilisés  micro-ordinateurs connectés aux réseaux interne et externe  matériel de communication

CORPORELLES DE LA SOCIETE ABC (Au titre de l’exercice 2006) 1. Revue analytique détaillée des comptes immobilisations Préparation d’un tableau récapitulatif des 2. d’immobilisations corporelles 3. 4. Revue des principes et des méthodes comptables Rapprochement du fichier des immobilisations au tableau mouvements récapitulatif annuel 5. 6. 7. 8. 9. Passation en revue du fichier détaillé des immobilisations L’assistance à l’inventaire physique des immobilisations La revue des comptes d’entretien

internationales Section Section Section Section Section Section 36 OPÉRATIONS DE RÈGLEMENT ET PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION DE CRÉANCES 1 2 3 4 5 Le terme des règlements Les modes de règlements La comptabilisation des effets de commerce État de rapprochement bancaire Les provisions pour dépréciations des créances et autres valeurs à terme 484 484 487 492 500 503 506 506 508 510 510 511 Section Section Section Section Section 37 LES ACTIFS FINANCIERS INVESTIS À COURT TERME 1 2 3 4 Achat et

incorporelles, corporelles et financières) ; Classe 3 : comptes de stocks ; Classe 4 : comptes de tiers (créances de l’actif circulant et dettes du passif circulant) ; Classe 5 : comptes de trésorerie (titres de placement, valeurs à encaisser, comptes bancaires et caisse). Les composantes du résultat sont, d’une part, les classes 6 et 7 enregistrant les charges et les produits des activités ordinaires et, d’autre part, la classe 8 réservée aux comptes des autres charges et des autres produits ; Classe

incorporelles, corporelles et financières) ; Classe 3 : comptes de stocks ; Classe 4 : comptes de tiers (créances de l’actif circulant et dettes du passif circulant) ; Classe 5 : comptes de trésorerie (titres de placement, valeurs à encaisser, comptes bancaires et caisse). Les composantes du résultat sont, d’une part, les classes 6 et 7 enregistrant les charges et les produits des activités ordinaires et, d’autre part, la classe 8 réservée aux comptes des autres charges et des autres produits ; Classe

incorporelles, corporelles et financières) ; Classe 3 : comptes de stocks ; Classe 4 : comptes de tiers (créances de l’actif circulant et dettes du passif circulant) ; Classe 5 : comptes de trésorerie (titres de placement, valeurs à encaisser, comptes bancaires et caisse). Les composantes du résultat sont, d’une part, les classes 6 et 7 enregistrant les charges et les produits des activités ordinaires et, d’autre part, la classe 8 réservée aux comptes des autres charges et des autres produits ; Classe

incorporelles, corporelles et financières) ; Classe 3 : comptes de stocks ; Classe 4 : comptes de tiers (créances de l’actif circulant et dettes du passif circulant) ; Classe 5 : comptes de trésorerie (titres de placement, valeurs à encaisser, comptes bancaires et caisse). Les composantes du résultat sont, d’une part, les classes 6 et 7 enregistrant les charges et les produits des activités ordinaires et, d’autre part, la classe 8 réservée aux comptes des autres charges et des autres produits ; Classe

déten- tion. Mais elle leur a aussi revendu de la résine de cannabis. Des vérifications sont en cours mais elle est également suspectée d’avoir introduit de la cocaïne au sein de la prison. L’argent semble être sa première motivation. Ses relevés bancaires font état de plusieurs dépôts de fortes sommes d’argent en liquide sur son compte au cours des derniers mois. » Stéphane Sellami 13 13 LES FAITS DIVERS LES FAITS DIVERS * Extradition Justice Polanski refuse la procédure L A JUSTICE