Etat De Rapprochement Bancaire

capable de • • • • • Etablir un état de rapprochement Effectuer la régularisation dans les comptes Etablir une déclaration TVA CA3 réel normal Etablir une déclaration TVA CA12 réel simplifié Comptabiliser les déclarations de TVA et leur règlement Sommaire 1) L’état de rapprochement 2 a) Avec soldes initiaux identiques 2 1° Technique pour réaliser l’état de rapprochement 3 2° Les écritures de régularisation suite à l’état de rapprochement b) 2) Avec soldes initiaux différents

domaines. Elle propose des services couvrant divers domaines de compétences aux attentes des clients telles que : mission de supervision et de révision comptable avec établissement d’Etats financiers de fin d’exercice (Bilan, Compte de résultat, TAFIRE, Etat annexe) ; diagnostic et conseil en gestion et organisation ; élaboration de procédures administratives, comptables et Financières ; Audit opérationnel ; Investigation ; Expertise judiciaire ; Redressement d’entreprise ; Privatisation et restructuration

3. Les états de rapprochement bancaire: Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte). La technique de l'état de rapprochement va permettre de vérifier, est ce que le solde du compte banque de la comptabilité est identique à celui du relevé bancaire, mois par mois

éventuellement pour faire les prévisions de trésorerie. II. L’ORGANISATION DU SERVICE TRESORERIE : La trésorerie est la différence entre les actifs financiers courts termes (disponibilités et VMP) et les passifs financiers courts termes (concours bancaires courants). La trésorerie peut être évaluée sur la base d’un stock de trésorerie, ce stock est évalué à partir du bilan (fonctionnel). Elle est mouvementée par le biais de flux de trésorerie. Le stock est alimenté par des flux d’entrée de

les opérations que l’entreprise effectue avec ses partenaires (clients, fournisseurs, banquiers, salariés, Etat) - Etablir des documents qui découlent des opérations enregistrées : le bilan et le compte de résultat Elle a également un rôle important au niveau économique, puisqu’elle est un outil de gestion. La comptabilité sert à connaître la situation financière

L’enregistrement comptable - Lettrage des comptes des tiers - Le rapprochement bancaire - Etablir les déclarations mensuelles - Justification du compte des clients - L’audit des comptes d’immobilisations corporelles - Comptabilisation de la paie 1) Enregistrement comptable Avant de procéder à l’enregistrement comptable il est nécessaire de codifier et de trier les divers documents en fonction de leur catégorie (achats, ventes, documents bancaires). Ce tri peut être qualifié de travail préparatoire servant

Quant au sujet du mémoire, il porte sur la proposition de la mise en place du cash pooling ‘’centralisation de trésorerie’’ pour le groupe Holcim Maroc. Le choix du thème a été motivé par un constat simple : Le groupe Holcim gère plusieurs comptes bancaires dans différentes banques de filiales qui lui appartiennent, ce qui rend difficile la gestion des liquidités existantes et l’équilibrage des comptes. De plus, la société doit parfois payer des intérêts débiteurs, alors que le total des avoirs auprès

INTRODUCTION I/ Les Banques II/ Présentation du secteur bancaire au Maroc 1ère PARTIE : PRESENTATION DE LA BMCE BANK I/ Historique de la BMCE BANK II/ Répartition du Capital III/ Organigramme 2èmePARTIE : LA PRESENTATION DE LADIRECTION COMPTABILITE I/ Les missions de la Direction Comptabilité II/ Description des taches Conclusion INTRODUCTION II/LES BANQUES La loi bancaire distingue entre deux familles d’établissements de crédit :

finalité, le comptable prépare les documents nécessaires : • Journal des ventes ; • Factures des achats en immobilisations ; • Registre des achats, afin de déterminer le montant de la T.V.A à récupérer ; • Les opérations bancaires. C- Comptabilité achats matières stockable et gestion stock : Les matières stockables de la société se composent de : • Les matières qui entrent dans la fabrication d’une façon directe (Acide sulfurique, soude caustique, PET, carton…

assistants débutants pour pouvoir les former afin de devenir des collaborateurs, plutôt que de prendre des comptables formés à l’extérieur. Le recrutement se suit par des tests techniques, logiques et de rapidité, des tests comptables (état de rapprochement bancaire, qulques écritures comptables, balance, comptes de résultat, bilan…) et des questions techniques. « Former, ce n’est pas seulement ajouter les compétences techniques (la tête bien pleine), c’est aussi, et peut-être d’abord, faire partager