Etat De Rapprochement Bancaire

chèque - Types de chèques utilisés : • Un seul type de cheque est utilisé par la société pour réaliser les paiements, il s’agit d’un chèque barré. Ce type de chèque ne peut être encaissé que par une banque et inscrit au crédit d’un compte bancaire. - L’établissement du chèque : Les procédures utilisées au niveau de la société pour l’établissement des chèques sont confiées au trésorier et comportent les étapes suivantes : • Mentionner le nom du bénéficiaire nommément

politique générale. CCA audit 28 /09/2013 3 LES CONTRÔLES DE L’ENTREPRISE Comité d’entreprise Audit légal du CAC (1) Expert de minorité Administration fiscale (1) AMF Contrôles particuliers (commission de contrôle des assurances, …) État (Cour des Comptes, Inspections, …) Entreprise Supervision permanente par le chef comptable (1) Conseil d’administration (1) Inspection du travail Missions d’audit opérationnel de l ’auditeur interne Banquiers, (1) clients, fournisseurs…

le témoignage de ma profonde gratitude et de mes respectueuses admirations. INTRODUCTION HISTORIQUE : Le Maroc à l’instar des pays en développement est un pays dans lequel la croissance démographique est élevée. Cet état des faits a pour corolaires le développement rapide des agglomérations, or qui dit regroupement de personnes dit forcement naissance de certains besoins fondamentaux qu’il faut impérativement satisfaire tel que l’accès à l’eau potable, à l’électricité

faites dans le brouillard. Ce qui permet la modification des écritures en cas d’erreurs avant la validation des comptes et l’établissement des comptes annuels. Ensuite les grands livres et balances provisoires sont édités. Après les pointages et rapprochements, les comptables passent les écritures correctives permettant les éditions définitives de journaux, grands-livres et balance mensuelle ou trimestrielle. La balance définitive permet au cabinet d’établir une situation trimestrielle pour les entreprises

risques liés au contrôle. Les risques liés au contrôle seront évalués pour les comptes qui sont reliés à des process. 2.3.1. Procédures d’achat. Sont reliés à ce process les comptes de charges, c’est-à-dire les comptes 60,61, 62 (hormis les charges bancaires et les frais de déplacements), 65 et 67 a) Description du process En ce qui concerne la première période allant du 01er Janvier 2011 au 30 Juillet 2011, les procédures peuvent se résumer comme suit : 46 L’initiation des achats est effectuée

* Le classement des pièces comptable, * Répondre au téléphone et renseigner les interlocuteurs, * La saisie des documents bancaires, des factures d’achats et de ventes, * Remplir une DUE (Déclaration Unique d’Embauche) et la faxer, * Déclarer le salarié dans le cahier registre unique du personnel, * Le pointage, * Le rapprochement bancaire etc… ------------------------------------------------- PRÉSENTATION DE L'ENTREPRISE Activité Le cabinet …………………. est

Déclaration sociales URSSAF, Garp, retraite Pointage des relevés bancaires Commerciale : Transmission et suivi des commandes fournisseurs (BOSCH Siemens Neef, Gaggeneau…), Contrôle des commandes Tenue de planning Oct 2014- Aout 2014 : Stage - Cabinet de Conseil et d’Expertise Comptable EX&CO - Paris (75010) EXPERIENCES PROFESSIONNELLES Sep 2013 :  Déclaration de TVA  Pointage  Rapprochement bancaire  Saisie comptable Stage d’observation – VEOLIA – Saint

modèles : modèle de saisie 3-7) libelles 4- saisir les écritures au journal correspondant - choisir la période des écritures - saisir les écritures 55-1) interroger et lettrer les comptes (le compte général ; le compte tiers) 5-2) dresser l état de rapprochement mensuel 6- consulter les états 6-1) journal 6-2) grand livre des comptes 6-3) balance des comptes 7- éditer les états : journal, grand livre et balance N°identifiant : 03300624 OFPPT- ISTA MISSOUR 2/29 Formateur : Kh. JANNAJ

2-Organisation comptable 1 ➢ 3-Organisation informatique 3 II – Les travaux effectués ➢ 1-La saisie des règlements 4 ➢ 2-La gestion de la caisse 5 ➢ 3-Rapprochement et contrôle bancaire 5 Deuxième Partie : Stage dans l’entreprise Teltech I – Présentation de l’entreprise Teltech ➢ 1-Fiche signalétique de l’entreprise 6 ➢ 2-Organisation comptable 6

diffère, le solde initial du compte en banque de l’entreprise est de 520 et le solde initial du relevé bancaire est de 1 824,02. Il faut donc effectuer un état de rapprochement bancaire en repérant les montants enregistrés non lettrés. 2. Cf. feuille 2 Excel Dans le tableau je ne prends pas en compte les chèques n°513665 et n°513662 car ils ont déjà été noté dans le rapprochement bancaire du mois précédent. De plus, le virement fournisseur et l’escomptes effets ont mal été retranscrits