Etat De Rapprochement Bancaire

chèque etc… Salariés (éducateurs) Versements Cotisations Adhérents Subventions Etat, Collectivités locales Fiches de paies Dons, legs Tiers Personnes Contributions Résidants II- Tâches effectuées Au siège de l’association, il y a 4 personnes qui s’occupent de la comptabilité et de la gestion. * Rapprochement bancaire Ma première mission a été de recommencer les rapprochements bancaires depuis janvier 2011 car il y’avait une différence que l’aide comptable n’arrivait pas

et de présenter la situation patrimoniale de l’entreprise. Les états financiers qui en résultent doivent répondre aux besoins d’un grand nombre d’utilisateurs internes à l’entreprise (dirigeants, salariés) ou externes à l’entreprise (actionnaires, Etat, organismes sociaux, créancier, etc.). De nos jours, pour harmoniser les besoins en matière de comptabilité, les Etats membres de l’Union Economique et Monétaire Ouest Africaine (UEMOA) ont adopté comme référentiel commun le Système Comptable

Introduction I.- Réglementation bancaire 1.1.- Fondements de la réglementation bancaire 1.2.- Harmonisation internationale de la réglementation : normes internationales 1.3.- Objectifs de la réglementation bancaire 1.4.- Réglementation prudentielle II.- Contrôle interne bancaire 2.1.- Caractéristiques du contrôle interne bancaire 2.2.- Architecture et organisation du contrôle interne 2.3.- Types de contrôle 2.4.- Acteurs du contrôle III.- Les grands risques bancaires 3.1.- Le risque de crédit 3.2.-

• Livres d’inventaires • Livres des assemblées • Livres des transferts des actions • Livre de présence des actionnaires *Etat des rapports périodiques fournis * Rapport d’activité donnant la rétrospective de la semaine * Situation journalière de trésorerie « soldes en banques » * Inventaire de la caisse en fin de chaque semaine * Etat de synthèse hebdomadaire « état détaillé des recouvrements par jour & par département » * situation comptable mensuelle « CPC – ACTIF – PASSIF » PARTIE II

Mamadou BADIANE/Séminaire portant sur « audit bancaire »/SUPDECO DECEMBRE 09 1 SOMMAIRE Introduction I.- Réglementation bancaire 1.1.- Fondements de la réglementation bancaire 1.2.- Harmonisation internationale de la réglementation : normes internationales 1.3.- Objectifs de la réglementation bancaire 1.4.- Réglementation prudentielle II.- Contrôle interne bancaire 2.1.- Caractéristiques du contrôle interne bancaire 2.2.- Architecture et organisation du contrôle interne 2.3.- Types de contrôle 2

Bque a étranger service caisse I) SERVICE COMPTABILITE DES BANQUES EN TUNISIE : Les opérations comptables faisant parti de ce service commencent par l’imputation comptable. Cette tache débute par la réception des documents bancaires tel que les relevés, les avis de débit et les avis de crédit. Le tableau ci-dessus résume les principales pièces et leurs origines : |NATURE DES PIECES |BORDERAU D’IMPUTATION |AVIS DE CREDIT |Avis de débit |Avis de

Audit Bancaire Encadré par: M. Salah KOUBAA Préparé pa Promotion : 2008/2010 Module : Audit et contrôle de gestion Matière: Audit Fonctionnel ≤ PLAN ≥ Introduction I- Cadre conceptuel de l’Audit Bancaire 1.1- L’Activité Bancaire. 1.2- L’Audit Bancaire. II- Réglementation Bancaire 2.1-Fondement de la réglementation Bancaire 2.2-Objectif de la réglementation III-

capital comprend 5 000 parts sociales de 15,24 € réparties entre deux associés à parts égales.   Dans cette SARL travaille une comptable, ce qui m’indique que nous n’avons aucune saisie à faire.   La domiciliation bancaire de la SARL est le crédit agricole ; un seul rapprochement bancaire est ainsi à effectuer.   La SARL a contracté de nombreux emprunts dont un arrivant à échéance au cours de et exercice ; en conséquence, il faudra classer le document relatif à cet emprunt dans le dossier annuel

quelques opérations 1) Achats / fournisseurs 2) Ventes / clients 3) Trésorerie : Banque et Caisse Partie IV : Déroulement du stage 1) Classement 2) Saisie 3) Etat intergroupe 4) Analyse des comptes ➢ Clients et fournisseurs ➢ Banque ➢ Caisse 5) Taxe sur la Valeur Ajoutée ➢ TVA récupérable ➢

Introduction Bancaire • France+ pays industrialisés= explosion éco grâce en partie au secteur bancaire. Cette explosion permet : -projets d’investissements entreprise + ménages avec des financements adaptés. • Bq=place prépondérante dans placement et gestion de l’épargne= acteur principal des marché de capitaux • Principale caractéristique de la bq actuelle/rapport à celle d’hier=sa grande diffusion dans la société> phénomène de bancarisation=obligatoire pour percevoir ses salaires. Bq=interlocuteur