Excédent brut d'exploitation

(investissement brut) = formation brut de capital fixe + la variation des stocks X (exportations) Les opérations de répartition : les ressources c’est la valeur ajoutée et les emplois c’est les salaires, les impôts, les revenus de la propriété et les revenus de l’entreprise, c’est-à-dire le profit Les opérations financières : chaque agent économique perçoit un revenu qui peut excéder ses dépenses, cet excédent peut être placé ou prêté (épargne ou crédit). Tous les agents n’ont pas un excédent de financement

financement 9. Effectuer le plan de trésorerie 10. Comprendre les relations avec le banquier 11. Expliquer les crédits de mobilisation : escompte, découvert, Affacturage,.….. 12. Savoir comment renforcer le fond de roulement 13. Effectuer la gestion des excédents de trésorerie OFPPT/DRIF 5 Résumé de théorie et Guide de travaux pratiques Diagnostic financier Présentation du module Ce module est destiné à toute personne qui entreprend des études de gestion et plus particulièrement, aux stagiaires de la

financière Chapitre 4 Le bilan Plan Les cycles fonctionnels Les emplois et ressources arables Les emplois 1. Les cercles fonctionnels 1-1 Les cycles longs d'investissement Investissement Bénéfices 1-2 Cycle d'exploitation: Actif Passif Stocks ← Achat ↓(Vente) ↖ Créances clients Dettes fournisseurs ↓(Encaissement) ↗ Disponibilités → Paiement 1-3 principes de constructions

1. Fonds de roulement 2. Besoin en fonds de roulement 3. La trésorerie III. TABLEAU DE FINANCEMENT IV. TABLEAUX DES FLUX DE TRESORERIE 1. Flux d'exploitation 2. Flux sur investissement 3. Flux sur financement V. LES RATIOS 1. Les ratios d'exploitation 2. Les ratios de rentabilité 3. Les ratios financiers VI. BILAN DE L'ANALYSE BILAN PERSONNEL ANNEXES : Annexe I

TABLEAU DES SIG RETRAITES II. ANALYSE FONCTIONNELLE 1. Fonds de roulement 2. Besoin en fonds de roulement 3. La trésorerie III. TABLEAU DE FINANCEMENT IV. TABLEAUX DES FLUX DE TRESORERIE 1. Flux d'exploitation 2. Flux sur investissement 3. Flux sur financement V. LES RATIOS 1. Les ratios d'exploitation 2. Les ratios de rentabilité 3. Les ratios financiers VI. BILAN DE L'ANALYSE BILAN PERSONNEL ANNEXES : Annexe I : Tableau 2058A – Détermination du résultat fiscal Annexe II : Soldes

intérêt, non exploitation de la trésorerie SIG TERINE Type Chiffre d’Affaires 40 Consommations matières (18,4) VA - valeur ajoutée 21,6 Impôts et taxes (7,4) Charges de personnel (10,8) EBE - excédent brut d’exploitation 3,4 Dotation aux amortissements (1,4) RE - résultat d’exploitation 2 Charges financières (0,8) Résultat courant avant impôts 1,2 Impôt sur les bénéfices (0,5) RN - résultat net 0,7 Nouvelle présentation de l ‘analyse financière FR BFR Capitaux permanents :

L’équipe du Centre national du Théâtre Les tableaux SALAIRES ET CHARGES PATRONALES DE PRODUCTION > 5 COÛT PLATEAU PAR REPRÉSENTATION > 8 PRIX DU SPECTACLE SELON LE NOMBRE DE REPRÉSENTATIONS ACHETÉES > 9 BUDGET PRÉVISIONNEL DE PRODUCTION ET D’EXPLOITATION > 10 BUDGET PRÉVISIONNEL DE PRODUCTION «FINANCEURS» > 14 Retrouvez tous les modèles de contrats et de formulaires, des études juridiques ainsi que les sources du droit et des actualités sur scène-juridique.fr, le site juridique spécialisé dans

terme se rapprochent des capitaux propres de l'entreprise et constituent les capitaux permanents. * A court terme : les comptes courants (associés ou filiales), les découverts bancaires, les mobilisations de créances,… * Les dettes d’exploitation : représentent les engagements envers les tiers * Les dettes fournisseurs * Les dettes fiscales et sociales * Les autres dettes : Rabais, remises, ristournes à accorder et autres avoirs à établir * Les produits constatés

I-ANALYSE DE LA CONJONCTURE ECONOMIQUE A- Les principaux indicateurs économiques a) PIB= PRODUIT INTERIEUR BRUT C’est un Agrégat représentant le résultat final de l'activité de production des unités productrices résidentes. Il peut se définir de trois manières (selon l’Insee) : - le PIB est égal à la somme des valeurs ajoutées brutes des différents secteurs institutionnels ou des différentes branches d'activité, augmentée des impôts moins les subventions

| | | | Subvention d’exploitation | | | | | | Impôts et taxes | 24 806 224,25 | 25 628 651,80 | | | | Charges de personnel | 194 326 276,39 | 189 424 607,54 | | | | EXCÉDENT BRUT D’EXPLOITATION (EBE) OU INSUFFISANCE BRUT D’EXPLOITATION (IBE) | 1 545 243 418,37 | 7 1 299 856 229,23 | | | | Autres produits d’exploitation | 50 000,00 | 130 000,04 | | | | Autres charges d’exploitation | 2 719 451,94 | 2 714 611,54 | | | | Reprise d’exploitation... | 30 855 565,16 | 2