Exemple De Questionnaire De Controle Interne

sera centrée sur l Audit de Trésorerie en tant qu application de la démarche « audit opérationnel ». L Audit Opérationnel peut se définir comme toute mission de type particulier autre que l Audit Financier, réalisée par des auditeurs externes ou internes. Si l Audit Financier porte sur la régularité, la sincérité et l image fidèle des états financiers, l Audit Opérationnel vise à apprécier la manière dont une activité ou une fonction est maîtrisée. Ainsi l appréciation de la maîtrise de la fonction

- SCHEMA DE L'ETAPE 2.2.3 - CONNAITRE L'ACTIVITE DE L'ENTREPRISE 2.2.4 - CONNAITRE L'ENVIRONNEMENT DU CONTROLE INTERNE 2.2.5 - COMPRENDRE LE SYSTEME COMPTABLE 2.2.6 - IDENTIFIER LES DOMAINES SIGNIFICATIFS POUR LA MISSION 2.2.7 – PLAN DE MISSION 2.2.8 - PETITES ENTREPRISES ET SYSTEMES SIMPLES 20 20 21 23 28 31 32 40 46 2.3 . ELABORATION DE L'APPROCHE DE L'AUDIT CONTROLES JUGEMENTS 2.3.1 - SCHEMA DE L'ETAPE 2.3.2 - DONNEES REPETITIVES 2.3.3 - DONNEES NON REPETITIVES 2.3

de l’évaluation du contrôle interne est la description des procédures de l'entreprise. Cette étape est réalisée par l'intermédiaire d'entretiens avec les responsables et le personnel des différents services de l’entreprise, ainsi que par l’étude de sa documentation interne afin d'obtenir une description des tâches et de la circulation des documents. La description des procédures peut se faire soit de manière non guidée, soit à l'aide guides opératoires ou de questionnaires dont l'objet est double

www.efv.admin.ch Guide concernant le système de contrôle interne des processus avec incidences financières dans l’administration fédérale Directives et instructions pour l’introduction et la documentation du système de contrôle interne des unités administratives Version 1.0 (approuvée) 30 septembre 2007 Liste des abréviations AFF CDF COSO Administration fédérale des finances Contrôle fédéral des finances Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission Le Committee of

supervision interne 7 A. Supervision avant signature 7 B. Supervision après signature 7 III. Délégation et supervision 8 IV. L'organisation du cycle d'audit 9 Chapitre II : organisation et planification de la mission lors de la phase de prise de connaissance générale 13 I. les premiers contacts avec l’entreprise 13 II. Plan de mission 15 III. Dossier permanent 16 Chapitre 2. Organisation et planification de la mission lors de la phase de l’évaluation du contrôle interne 18 I. La

permanent et dossier de l’exercice), regroupe l’ensemble des questionnaires, grilles et feuilles de travail nécessaires au déroulement de la mission, et constitue ainsi un guide pratique à la réalisation de celle-ci sur le terrain. Cependant l'investigation réalisées par l'auditeur ne garantie pas une certitude de 100%, toutes décisions peuvent être entachées par un niveau de risque ou d'erreur provient de la faiblesse du contrôle interne ou de la méthode de travail par sondage, notamment pour

marché B. Quelle est la nature du problème à étudier C. Le diagnostic selon le Modèle de Harvard D. Les procédures d’études II. Les sources d’information en marketing A. Les sources internes et secondaires B. Les sources internes et primaires C. La recherche des informations internes D. Les sources externes secondaires E. Les sources primaires externes Introduction : La démarche marketing Le marketing est une démarche de résolution de problème. Quel que soit le

Enquête sur les rapports du président du conseil relatifs aux dispositifs de contrôle interne Sommaire 2 Sommaire .............................................................................................................................................................................................................................. 3 I. Périmètre de l’enquête.................................................................................................................

du temps. La veille concurrentielle ne s’improvise pas : c’est une question d’organisation. Les sources d’informations sont multiples mais de qualité variable. On distingue deux classifications : 1- Internes - Résultats des ventes ; - Rapport des vendeurs ; - Réclamations ; - Etudes internes antérieures ; - Etc. Sources d’information A- Données secondaires (documentaires) 2- Externes B- Données Marketing standardisées C- Données primaires - Etat, Ministères et Organisations internationales

personnes interroger Comment bâtir l’échantillon Quelles questions poser et sous quelles formes a- Le format des questions b- La formulation des questions c- L’ordre des questions B- Le recueil des données C- Le traitement des données D- Le contrôle des résultats 5- Les études qualitatives A- L’élaboration du plan d’étude B- Le recueil des données C- Le traitement des données Introduction : L’une des raisons principales de l’échec de nouveaux produits ou de la faillite de petites