Gestion De Trésorerie Et Le Taux De Change

FACULTE DE SCIENCES SOCIALES ET DE GESTION RAPPORT DE STAGE ACADEMIQUE EFFECTUE A LA DIRECTION GENERALE DE LA SGBC en vue de l'obtention du Diplôme Universitaire de Technologie en Gestion (DUT-G) Présenté et soutenu par : RAINCHOU THOMAS RESPONSABLE DU BUREAU DE STAGE CHEF DE SERVICE TRESORERIE/MARCHES Année Académique 2008 - 2009 LISTE DES ABREVIATIONS BEAC | : | Banque des Etats de l'Afrique Centrale | CAVP | : | Compte à vue des particuliers | CCD | : | Compte Courant D'entreprises

ORGANES DE GESTION 13DEUXIÈME PARTIE: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE DANS UNEENTREPRISE : CAS DE LA SISEP 18CHAPITRE 1: LA TRÉSORERIE DANS L'ENTREPRISE 19I - LE BUDGET DE TRÉSORERIE 19II - LES SOURCES DE FINANCEMENT DE LA TRÉSORERIE 28III - LES MOUVEMENTS DE LA TRÉSORERIE 31IV - LES EXCÉDENTS ET LES DÉFICITS DE TRÉSORERIE 41V - ANALYSE DE LA TRÉSORERIE 42CHAPITRE 2: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE À LA SISEP 44I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE 44II - LA GESTION PERMANENTE DE LA TRÉSORERIE 47CONCLUSION

Les prévisions de trésorerie La gestion de trésorerie regroupe l’ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d’assurer au moindre coût le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise. Son objectif premier est de prévenir le risque de cessation de paiement. Le deuxième étant l’optimisation du résultat financier (produit fin – charges fin). A sa mission traditionnelle d’équilibre des flux, la fonction de trésorerie doit aujourd’hui intégrer

Chapitre 3: le marché des changes ou Forex…………………………….……..………….21 I- Introduction et Généralités sur le marché des changes A- Définition du marché des changes B- Le marché des changes Marocain B- Les intervenants sur le marché des changes II- Les caractéristiques du marché de change marocain A- Les apports et les limites de la réforme B- les caractéristiques de la cotation Partie 2 : Maîtrise du risque de change et Outils d’analyses Chapitre 1 : La maîtrise du risque de change…………………………………………….35

NORMES IAS-IFRS:conséquences sur les instruments de financement et de couverture de risque de change et de taux d'intérêt NORMES IAS-IFRS: Supervisé par: Mme BOUANANI EL IDRISSI Jalila Professeur à ENCG de SettatL E S M E M B R E S D U G R O U P E Imane RAHHALI Imane LEMTERBISoukaina MASALI Oumayma TAHIRI Asmae MOULOUKI 21009401 21009404 21009408 21009296 21009407R E M E R C I E M E N T S Il n'est pas facile à tout moment de la vie lorsqu'il

profond respect et de toute ma gratitude. Aussi, je remercie Mr Youness Chekroun chef de département mandatement et gestion des tiers qui m’a accompagné tout au long de cette expérience professionnelle avec beaucoup de patience et de pédagogie. Je suis particulièrement reconnaissante envers tous les responsables de la Direction Finance et Contrôle de Gestion pour leur accueil et la confiance qu’ils m’ont accordés dès mon arrivée à l’établissement. Introduction Général………………………………………………5

d’entreprise serait du non pas à une mauvaise stratégie (formulation) mais à une mauvaise application de la stratégie (déploiement). D’où la critique généralement formulée à l’égard du caractère exagérément financier des outils de gestions (tableaux de bord) classiques. La force d’un système de pilotage stratégique réside dans sa capacité à intégrer dans sa démarche le management des paradoxes auxquels sont confrontées la majorité des entreprises 1 :

Introduction CHAPITRE I : La gestion du risque de change SECTION I : La présentation du marché des changes 1. Environnement et trésorerie internationale 2. Eléments de base du marché de change 3. Comment gérer le risque de change SECTION II : Le risque de change 1. Définition risque de change 1.1. Le risque de change de transaction 1.1.1. Le risque de change commercial 1.1.2. Le risque de change financier 1.2. Le risque de change économique 1.3. Le risque de change comptable 2. L’identification

|GESTION DE LA TRESORERIE | |OBJECTIF OPERATIONNEL PREMIER NIVEAU DE COMPORTEMENT | |COMPORTEMENT ATTENDU | |Pour démontrer sa compétence

centralisation de trésorerie, gestion centralisée de trésorerie, cash management Objet : présenter les principales caractéristiques du cash-pooling. 1. Présentation générale 1.1. Définition Le cash-pooling (ou gestion centralisée de trésorerie) est une méthode de gestion centralisée des comptes des sociétés d’un groupe. Deux principales méthodes existent : - le cash-pooling par transferts de fonds, - le cash-pooling notionnel (reconstitution d'une gestion de trésorerie centralisée par fusion