Gestion De Trésorerie Internationale

ENTREPRISES par Estelle EHOULAN-OKA Papa Alioune DIOP Mémoire soutenu En vue de l’ obtention Du MASTER Stratégie et Expertise Financières Promotion : 2005 Directeur de mémoire: M. Philippe HELAINE Directeur des Financements et de la Trésorerie, Groupe Vedior France SOMMAIRE INTRODUCTION ................................................................................................................................. 8 CHAP I : DESCRIPTION DE L’ ENVIRONNEMENT ECONOMIQUE ET FINANCIER

les en INSTITUT INTERNATIONAL DE MANAGEMENT INSIM EXPOSE SUR LES ENJEUX DU MANAGEMENT MODERNE MENAIF MUSTAFA

Année universitaire 2009 /2010 | | Mini projet de la gestion de la trésorerie Gestion de la trésorerie centralisée des groupes | Préparé par: Encadré par: ASSIYAD Mariam Mr. ASRI BOUZEKRAOUI Maryem LAKJAA Imane Dédicace Remerciement Avant d’exposer les résultats

clientèle. Le directeur de DEOF est aussi le Caissier Général de la CDC qui valide et gère la trésorerie. Ce dernier est nommé par la commission de surveillance ; - la DSB : voir ci-dessous. La CDC possède 20 filiales classées en 10 catégories : Transports, ingénierie et infrastructure : Transdev, Egis et CDC Infrastructure ; Logement et immobilier : SNI et Icade ; Financements internationaux : CDC International Capital et SCET ; Tourisme et Loisirs : Compagnie des Alpes et Belambra ; Financement des

Présentation –  Les enjeux et les contraintes –  La croissance interne et externe •  Les équilibres financiers –  Rentabilité / Solvabilité •  Rentabilité –  Soldes de Gestion NPC (rappel) –  Soldes de Gestion C.D.B. –  Partage de la Valeur Ajoutée –  Rapprochement Macro éco : Redistribution de la V.A. •  Solvabilité –  Gestion de la croissance –  L’exploitation –  BFR normatif et besoins de capitaux –  Ratios de croissance –  Cash Flow d’exploitation ou E.T.E –  L’investissement –  Rentabilité

Administrateur comptable Monsieur N'MORO OUA N'Moro André, Transfert de fonds Mademoiselle ASSEU Marie Elisabeth, Préposée à la saisie Madame BANGA Geneviève, Trésorière Mademoiselle GOUSSANOU Jocelyne, Comptable Trésorerie Monsieur BROU N'Douffo, Caissier (encaissement espèces) Madame BAMBA Karitia, Caissière (encaissement chèques) Monsieur TAPE Seri, Caissier principal Nos remerciements vont enfin à tout le personnel d’UNIWAX-CI

sociétés du groupe sur différents thèmes (finance, gestion, stratégie, informatique). C'est une société prestataire de services. REMARQUES La société RÉFRIGÉPÊCHE OUEST est membre du groupement des armateurs à la pêche crevettière de Madagascar GAPCM, créé en 1994, devenu par la suite le groupement des aquaculteurs et Pêcheurs de Crevettes de Madagascar. Cette association veut se présenter comme un partenaire de l’administration pour la gestion de l’exploitation des crevettes à Madagascar. Par

ORGANES DE GESTION 13DEUXIÈME PARTIE: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE DANS UNEENTREPRISE : CAS DE LA SISEP 18CHAPITRE 1: LA TRÉSORERIE DANS L'ENTREPRISE 19I - LE BUDGET DE TRÉSORERIE 19II - LES SOURCES DE FINANCEMENT DE LA TRÉSORERIE 28III - LES MOUVEMENTS DE LA TRÉSORERIE 31IV - LES EXCÉDENTS ET LES DÉFICITS DE TRÉSORERIE 41V - ANALYSE DE LA TRÉSORERIE 42CHAPITRE 2: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE À LA SISEP 44I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE 44II - LA GESTION PERMANENTE DE LA TRÉSORERIE 47CONCLUSION

Dédicaces Remerciements Glossaire Introduction générale………………………………………………………………………………………………………………………………………………5 Partie I: L’optimisation du crédit client et son impact sur la trésorerie de l’entreprise…………………………………………..8 Chapitre 1 : Généralités sur la gestion du crédit client……………………………………………………………………..……..9 Section 1 : Définition et intérêt…………………………..………………....………………….……………………….....……………………….10 Section 2 : Le crédit client : calcul de quelques ratios…………...…...……………………

Le service Comptabilité est une partie de la Finance. Il s’occupe de la gestion des charges fixes et variables de la banque. C’est pour cette raison qu’on lui a assigné la lourde tâche d’exécuter et de suivre le budget afin de contrôler les dépenses qu’effectuent la banque en terme de paiement de salaire, de suivi et de règlement des heures supplémentaires, de paiement du loyer, de l’eau, de l’électricité, etc. Bref toutes les dépenses qui incombent la banque et voir le niveau d’atteinte des objectifs