Grand livre

commerçant concerné ;  La dispense de la tenue du grand livre dans le cas où la tenue de balance peut être faite directement à partir du livre journal ;  l’autorisation de procéder à la centralisation des écritures portées sur les livres journaux auxiliaires une fois par exercice à la clôture de ce dernier ;  La dispense de l’obligation de faire coter et parapher, par le secrétaire greffier du tribunal compétent, le livre journal et le livre d’inventaire à condition de conserver lesdits livres

comptable s'organise en plusieurs étapes : • réception de la pièce comptable (la facture, le chèque, etc.) ; • enregistrement au journal (par exemple le journal des achats, le journal de banque) ; • report détaillé dans les comptes, appelés le grand livre (par exemple, détail des comptes clients) ; • synthèse dans la balance (par exemple, solde du compte client) ; • alimentation des documents légaux par la balance (par exemple, le bilan compte de résultat). La comptabilité est en partie double

réduction du produit ouune augmentation des charges actives journal: un doc obligatoire dans lequel on écrit chaque jour, en notant la date, toutes les opérations comptables dans l'ordre chronologique: compte utilisé/libellé/ le doc justificatif grand livre: un doc comptable obligatoire. Il regroupe l'ensemble des comptes: *compte d'actif, de passif, de charges et de produits *chaque compte retrace l'historique de tous les mouvements ayant affecté ce compte comme un fiche d'un article de magasin

| |Impression des journaux : des A-nouveaux, de Banque, de Caisse, d’Achat, de Vente. | |Impression du Grand livre de compte banque du 01/05/09 au 15/05/09 | |Impression de la Balance AGEE Clients à partir du mois de mai 2009

faut pointer les sommes figurant sur ce même relevé pour arriver au même solde que la banque. Les opérations non prises en compte par la banque sont portés aux relevés des mois suivants. Une fois cette opération terminé il suffit d’imprimer un grand livre du compte 512 pour la période concerné, ainsi qu’un état de rapprochement. Ces documents servent de garantie et de contrôle. Nous pouvons cependant des erreurs de natures diverses : ?? Mauvaise saisie ou oublis de certaines sommes : il suffit

nécessite rigueur et concentration. Il faut préparer à l’avance tous les documents nécessaires tels que : – le relevé bancaire à contrôler ; – un extrait de la comptabilité de la même période que sur le relevé bancaire: * édition du grand livre du compte « 512000 – banque » ; – le rapprochement bancaire du mois précédents ; – une calculatrice ; – des stylos de couleurs différentes et un surligneur. Ensuite il convient de procéder par étapes et comparer les documents deux à

relatives à la TVA (25 points) page 4 DOSSIER 3 : Opérations relatives à la gestion du personnel (20 points) page 5 Le sujet comporte les annexes suivantes : DOSSIER 1 Annexe 1 : Opérations restant à traiter pages 6 et 7 Annexe 2 : Grand livre général des comptes. Extraits page 8 Annexe A : Bordereau d’enregistrement comptable (à rendre) page 15 DOSSIER 2 Annexe 3 : Déclaration de TVA du mois de novembre 2002 page 9 Annexe 4 : Journaux comptables

comptable (Création du plan comptable, du mode et modèle de règlement, du plan de tiers, des taux de TVA, des journaux) Journaux de saisie concernant les opérations de la période (saisie en brouillard et rectification) Echéancier, extrait du grand-livre, lettre de relance,… Tableau des recettes journalières corrigé et automatisé Création fichier commerciale « *.gcm » Paramétrage fichier commerciale (Création de la catégorie comptable « Ventes ») Création d’un dépôt de stockage, de familles

d'entretien du véhicule 396 € payée par chèque bancaire ; 28.01.N : taxes diverses 240 € par chèque et cotisations syndicales 180 € par chèque. Travail à faire Présentez, (en faisant abstraction de la TVA) • le journal général ; • le grand livre (compte en « T »); • la balance ; • le bilan et le compte de résultat à la fin de la période. ----------------------- Extrait de « comptabilité générale et analyse comptable » Edition ESKA Yvon Foos et Marie-Pierre Vermoyal Extrait de

comptable et gestion commerciale  Paramétrage du plan de comptes de l’entreprise et saisie du bilan d’ouverture  Saisie des opérations du mois de mai dans les différents brouillards  Rectification d’une écriture  Edition de l’échéancier et du grand livre  Recherche documentaire, rédaction d’un rapport  Automatisation d’une feuille de calcul et mise en forme des données sur Excel  Création des familles d’articles et des articles sur le logiciel gestion commerciale  Edition de l’inventaire