Hors Bilan Bancaires

....7 Pourquoi mener une analyse financière ?......................................................................10 Le processus du retraitement du bilan comptable à l’analyse financière......................11 Le bilan................................................................................................. 12 2.1 - Définition du bilan ........................................................................................................12 2.2 - La solvabilité et liquidité.........

agents 2.3. Le rôle des banques françaises dans cette lutte - Secret bancaire vs devoir de vigilance du banquier - Respect d’une réglementation stricte, assortie de sanctions sévères - Know Your Client ! (KYC) - Le contrôle de l’arrière-plan économique des opérations bancaires • Opérations de caisse, chèques, cartes bancaires, transferts (…) • Exemples de cas de blanchiment

l’information comptable constitue l’instrument de connaissance de l’entreprise le plus complet à la disposition des tiers, même s’il n’est pas suffisant en lui-même pour permettre de porter un jugement définitif. Les documents de synthèse sont composés d’un bilan, d’un compte de résultat et des annexes qui forment un indissociable. 1) Le compte On peut tirer de nombreux enseignements du fonctionnement d’un compte d’une entreprise : La variation des remises reflète l’évolution du chiffre d’affaires.

1 MEMOIRE DE FIN D ETUDES En vue de l obtention du : DIPLÔME SUPERIEUR D ÉTUDES BANCAIRES (DSEB) ThŁme : LA GESTION ACTIF-PASSIF Présenté par : HADIBY Kais 12 ème Encadré par : Berkane Salim promotion 2 Dédicaces A mes Parents, A ma s ur et à mes frères, A toute ma famille, A tout mes amis, Je dédie ce travail. 3 Nous tenons à adresser nos vifs remerciements à tous ceux qui ont contribué à l élaboration du présent mémoire et au bon déroulement de notre stage

de la gestion de trésorerie Les différentes approches de la GT Le rôle du trésorier Les prévisions de la GT Le budget annuel de trésorerie Les plans glissants Les prévisions en date de valeur La gestion quotidienne de la trésorerie L’environnement bancaire de l’entreprise Maîtriser les modes de paiement Définir les taux d’intérêts Le coût réel d’un financement Le choix des crédits de trésorerie et de placement Le choix des crédits de trésorerie Le choix des placements Www.mawarid.ma Importance

celle-ci, il est nécessaire de retraiter le bilan comptable de manière à présenter les différents éléments du bilan en fonction de leur degré d'exigibilité ou de leur degré de liquidité : il s’agit du bilan fonctionnel. Ce retraitement permet d'identifier les différents sous-ensembles de l'actif et du passif qui serviront de bases à l'analyse de l'équilibre financier de l'entreprise. Section 2 : comment élaborer le bilan d’une entreprise Le bilan donne une situation de l'entreprise à une date

Le bilan est un document qui renseigne sur les “ stocks ” d'emplois et de ressources à la disposition de l'entreprise à un moment donné : il fait apparaître les soldes des comptes des classes 1 à 5, mais non les mouvements, les flux qui y sont enregistrés et dont ces soldes sont la résultante. Le seul document de synthèse qui mette en évidence des flux est le compte de résultat, mais il s'agit des flux initialement portés dans les comptes de charges et de produits, et non dans ceux de bilan. Une

Le bilan fonctionnel : Le bilan fonctionnel correspond à une photographie à un instant donné des différents flux de trésorerie potentielle enregistrés au cours de la vie de l'entreprise, classés par fonction : Fonction investissement Fonction exploitant Fonction financement => Ressources stables : lors de son octroi, elle est destinée à rester plus d'un dans l'entreprise => Emplois durables : lors de son entrée dans le patrimoine de l'entreprise, destiné à rester à sa disposition plus

les banques souhaiteront recueillir auprès de leurs clients des données plus détaillées complètes et transparentes. Dès lors, si, dans le passé, les méthodologies de calcul de la capacité de remboursement d une entreprise envers des institutions bancaires prenaient principalement en compte des données financières historiques pour l évaluer, les informations quantitatives y prenaient une place considérables dorénavant il faudra aussi considérer les prévisions financières, la planification des liquidités

2 LA RÉGLEMENTATION BANCAIRE Coinme bien d’autres professions, la banque est réglementée et les dispositions qui encadrent l’activité bancaire ont des conséquences majeures sur le fonctionnement et la gestion des établissements de crédit, d’où la nécessité de connaître les principaux aspects de cette réglementation. Par réglementation bancaire, on désigne l’ensemble des textes de nature législative et réglementaire dont la plupart sont codifiés au sein du Code monétaire et financier1. Le pouvoir