Journal De Banque

écrit d’1h30 en contrôle continu et 2h en contrôle terminal Objectif : savoir enregistrer des opérations au journal, ce qu’est un compte de résultat et un bilan, et faire le calcul de la TVA. Sommaire I. L’organisation du travail comptable 2 1) Un document de base : la facture 2 A. Facture simple = facture normale = facture DOIT 2 B. La facture D’AVOIR 4 2) Le journal 4 A. Les différentes familles de comptes 4 Introduction L’objectif de la comptabilité générale est

universitaire : 2014-2015 Prof :O. GAGA TD-1 : Tenue de compte, journal, grand livre et la balance (Partie 2) 1- La réouverture des comptes : Au premier janvier la première écriture à reporter au journal est celle relative à la réouverture des comptes. Pour ce faire, il suffit de prendre le bilan d’ouverture (le bilan au 01/01) et porter les comptes de l’actif au débit (côté gauche du journal) et les comptes du passif au crédit (côté droit du journal). Voici un exemple : le bilan, au 01/01/2014, d’une entreprise

institutions financières. Ces relations ont généralement un dénouement financier créant ainsi une obligation de paiement de part et d'autre. Les transactions financières qui en naissent mettent en jeu des comptes de trésorerie, principalement la banque et la caisse, utilisées pour les règlements. Fort de ce constat, toute entreprise met en place le service comptabilité qui lui est alors indispensable, puisqu'elle lui permet un suivi et une gestion de ces charges et produits aboutissant à la détermination

marchandises dans l’état d’acquisition (compte 707) | (3)Compétences, spécialisation (compte 621 intérimaires ou 640 personnels) | Vend des services (compte 706) | II°) Partenaires économique de la PME-PMI Il y a 5 partenaires : Fournisseurs ; Etat ; Banque ; Personnel et organisme sociaux ; Clients -Fournisseurs : Approvisionne l’activité de l’entreprise (Marchandise, Service, Immobilisation) -Etat : L’Etat fixe les lois que l’entreprise doit respecter. Il veille à ce que la législation soit bien

par ordre chronologique et par nature tous ces documents. Je les ai donc classés mois par mois dans un premier temps, puis pour chaque mois. Je les ai classés dans des sous chemises souples que j’ai nommées par nature (achat, vente, frais généraux, banque, caisse, divers). Une fois les documents classés, j’ai pu commencer le travail de saisie de la manière expliquée ci-dessous. 1-1 La saisie Tous les documents faisant l'objet d'une saisie comptable sont: - codifiés d'abord

du nombre important de papiers remis par le client. Il faut tout d’abord classer les documents en factures d’achats, de ventes (s’il y en a), en relevés bancaires, feuilles de caisse (s’il y en a) et frais généraux (qui nous aideront à saisir la banque). Une fois ce premier tri effectué vient alors le moment d’ordonner chacune de ces sous-catégories dans l’ordre chronologique. La partie préparation des documents étant terminée, ceux-ci vont enfin pouvoir être saisie sur le logiciel du cabinet

extrait de tenu par la banque du mois en cours. Il faut les pointer sur les deux documents. Les sommes restantes seront à reporter sur l’état de rapprochement du mois en cours. Le second travail consiste à comparer l’extrait de compte et le compte banque. Toute somme portée au débit du compte 512 doit se retrouver au crédit de l’extrait de compte tenu par la banque. Toute somme portée au crédit du compte 512 doit apparaître au débit de l’extrait de compte tenu par la banque. Le lettrage entre les

logiciels utilisés dans leur bâtiment ------------------------ (Page. 4) II. Présentations des différentes tâches exécutées pendant mon stage. A. La saisie dans le journal de banque ----------------------------- (Page. 5) B. La saisie dans le journal d’achat --------------------------------- (Page. 5) C. La saisie dans le journal de vente ------------------------------- (Page. 6) D. Le lettrage manuel et sur poste ---------------------------------- (Page. 6) E. Le rapprochement bancaire --------------------------------------

………………………………… Page 8 Pointage de la banque ………………………………….. Page 8 Lettrage des comptes ……………………………………. Page 9 Conclusion ………………………………………………….. Page 10 Lettre de remerciement Thème traité : Gérer une pile de dossier du client SOGEMAINT Objectif : Séparer les factures d’achats, ventes et les documents concernant la banque Comptabiliser les facture d’achats dans le journal achat AC, ventes dans le journal VE et les documents bancaires

La comptabilité du médecin libéral LE GUIDE DE L’ENTRÉE DANS LA VIE PROFESSIONNELLE GÉNÉRALITÉS AVANT TOUT, TROIS CONSEILS Utilisez un compte professionnel. Dès votre installation, ouvrez un compte en banque professionnel. Toutes vos recettes (en tous cas, tous les chèques et remises en banque) provenant de votre exercice devront transiter par ce compte. De même, toutes vos dépenses professionnelles seront réglées par le compte professionnel. Ne mélangez jamais privé et professionnel : lorsque