Journal De Banque

SAISIE DE PIECE DE BANQUE Quelles sont les pièces comptables saisies ? On saisi les pièces générées par l’entreprise (factures de vente) et les pièces émanant des tiers (fournisseurs, banque,…). Ces documents doivent être des documents concernés par les flux financiers. Il ne faut donc pas saisir les devis, les BL (Bons de Livraisons) et les bons de commandes. Le livre journal : Le livre journal est le document sur lequel se trouve l’ensemble des opérations au jour le jour. Chaque écriture

enregistrées dans notre compte de banque 512 avec celles enregistrés par la banque. L’entreprise réalise le rapprochement du compte bancaire 512 avec le relevé du compte tenu par la banque. Il faut vérifier que les opérations ont bien été enregistrées à la même date et qu’il n’y a pas d’erreurs d’imputation qui auraient pu se produire lors de l’enregistrement. A la suite des modifications il suffit de pointer le crédit 512 avec le débit du compte tenu par la banque et inversement. Les différences

de compte. Plusieurs journaux sont à notre disposition, tels que : * Achat ( Code AC ) * Ventes ( Code VE ) * Banque ( Code BA pour une association ou CR,CE,CA suivant le nom de la banque. Exemple CA ( Crédit Agricole ) * Opérations diverses ( Code OD ) * T.V.A. ( Code CT ) Grâce à un « contrôle dossier », l'on peut déterminer si un journal est soit vide, soit mal équilibré ou encore, si des enregistrements ont été saisis dans un mauvais journal. Dans ce cas il faut modifier

Le système d’information dans une entreprise repose dans une large mesure sur l’organisation comptable. Il ne peut y avoir de comptabilité sans l’existence de preuves écrites. 2-Enregistrement rapide et chronologiques des faits : La tenue des journaux et des livres comptables, qui constituent le système d’information élémentaire dans une entreprise repose également sur la règle de l’enregistrement rapide et chronologique des faits. 3-Division du travail et contrôle mutuel : Cette règle est primordiale

celle-ci : |Journal des ventes | | | |Client Fremmont |  |1 987,85 |  | |Escompte accordé |  |33,92 |  | |  |Ventes |  |  |1 696,00 | |  |Tva collectée |  |  |325,77 | Il faut également créer cette écriture dans le journal de banque : |Journal

Chapitre 2 : L’organisation comptable I) L'ENREGISTREMENT AU JOURNAL A) Les pièces comptables et la pré-imputation : 1) La pièce de base justificative des écritures : La Facture constitue la preuve de la réalisation et des conditions (prix, identité du fournisseur ou du client...) d'un achat ou d'une vente. Le comptable n'a le doit de débiter et de créditer les comptes que lorsqu'il possède le double des factures sous les yeux. 2) La préparation des écritures : Le comptable doit choisir

Classement des pièces comptables…………...13 B- Etablissement des journaux…………………..13 C- Etablissement du grand livre…………………14 D- Etablissement de la balance…………………..14 E- Etablissement des documents de synthèse…...15 II- Les travaux fiscaux……………………………....15 A- La déclaration de la TVA…………………….15 B- La déclaration de l’IGR……………………....17 C- La déclaration de l’IS………………………...17 D- La déclaration de la CNSS…………………...18 MON JOURNAL………………….…………………..20 - Première semaine……….………………………

Classement des pièces comptables…………...13 B- Etablissement des journaux…………………..13 C- Etablissement du grand livre…………………14 D- Etablissement de la balance…………………..14 E- Etablissement des documents de synthèse…...15 II- Les travaux fiscaux…………………………….............15 A- La déclaration de la TVA…………………….15 B- La déclaration de l’IGR……………………....17 C- La déclaration de l’IS………………………...17 D- La déclaration de la CNSS…………………...18 MON JOURNAL - Première semaine……….………………..21 - Deuxième

dans le journal « achat » ou « 60 ». Ensuite les factures destinées aux clients, retraçant donc les ventes. Qui sont enregistrées dans le journal « vente » ou « 70 ». Pour certains commerces il n’y a pas de journal de vente car celui-ci est directement retracé dans la caisse ou la banque. La plupart des dossiers que j’ai traités concernaient des entreprises qui n’avaient pas besoin d’établir de factures de ventes (restaurants, brasseries…). Il n’y avait donc pas besoin de tenir de journal de vente

la manière suivante. -ouverture d’un compte en banque : 75000 DH. -le reste est conservé à la disposition de son entreprise. Question : 1-quelle est l’origine des fonds ? C’est a-dire ce capital. 2-quelle est l’utilisation ? Le 2 janvier au soir, Mr Alami établi son bilan. Bilan au 2/01/01 Actif (Emploi) Passif (Ressource) Banq. Caisse 75.000 5.000 Capital social Total 80.000 80.000 80.000 NB : ce bilan est composé de trois postes : « Banque »,  « Caisse » et « Capital ». Le poste d’un bilan