Les Billets De Trésorerie

Les opérations de trésorerie Les règlements au comptant Instruments de paiement et nature des comptes de trésorerie Pour régler au comptant, l'entreprise mobilise des ressources de trésorerie dont elle dispose (caisse, banque, banque postale) grâce à différents instruments de paiement. Les instruments de paiement susceptibles d'être utilisées sont : les espèces, les chèques, les cartes bancaires, les virements. Pour les enregistrements on utilise les comptes 512 Banque, 531 Caisse

fonds sur le marché financier. Le souscripteur va recevoir des intérêts garantis et prévu au départ. (=coupons). Les obligations peuvent s’échanger librement sur les marchés et leurs cours vont dépendre de l’évolution des taux d’intérêts. Billets de trésorerie : Titre de créances à court terme pour des dépense quotidienne. Emprunts auprès des organismes financiers : Emprunts bancaire moyennant des intérêts. Prêt avec escompte (revente a la banque de lettre de change pour obtenir l’argent immédiatement

marchés de capitaux par l'émission d'actions, d'obligations ou de billets de trésorerie. a. Le marché monétaire C’est un marché du court terme (moins de 2 ans) où les banques, les compagnies d'assurance, les entreprises et les Etats (via les banques centrales et les Trésor publics) prêtent et empruntent des fonds en fonction de leur besoin. Les principaux supports sont les certificats de dépôt, les bons du Trésor, les billets de trésorerie, les prêts interbancaires en "blanc", les pensions livrées,

d’émission, les certificats de dépôts par les banques, les bons d’établissement financiers par ceux-ci, les bons des institutions financières régionales par ces institutions, notamment la banque ouest africaine de développement (boad) et les billets de trésorerie par les entreprises commerciales et industrielles. - Les bons BCEAO Les bons de la banque centrale sont des titres émis dans le cadre de la mise en œuvre de la politique monétaire par l’institut d’émission et négociable sur le marché de l’UMOA

1993, il font l'objet d'une inscription en compte chez un intermédiaire financier. En particulier, les bons du trésor sont inscrits en comptes courants à la Banque de France. Il en existe 3 grandes catégories : * Certificats de dépôt, billets de trésorerie, billets des institutions financières spécialisées * Bons du Trésor négociables * Bons à moyen terme négociables (BMTN) Les caractéristiques communes des titres de créances négociables sont le montant unitaire élevé (un million de francs), une

CHAPITRE 1 : LES CREDITS D’EXPLOITATION Le cycle de production d’une entreprise comprend trois phases : achat – fabrication – vente, et souvent des problèmes peuvent intervenir durant l’une de ces étapes, ce qui peut causer des difficultés de trésorerie à l’entreprise, se traduisant par une hausse du Besoin en Fond de Roulement (BFR) dépassant la couverture du Fond de Roulement (FR). Dans ce contexte bien précis, le banquier est souvent sollicité pour mettre en place des crédits à court terme

|GESTION DE LA TRESORERIE | |OBJECTIF OPERATIONNEL PREMIER NIVEAU DE COMPORTEMENT | |COMPORTEMENT ATTENDU | |Pour démontrer sa compétence

chemins à On invente donc le billet (= monnaie fiduciaire > latin « fiducia » = confiance) : histoire du commerçant qui demandait un billet disant le nombre de pièce d'or qu'il avait puis qu'il récupérait dans sa succursale. Petit à petit le billet commence à circuler. Puis les banques émettent elle même des billets (toujours la possibilité de récupérer l'équivalent en pièce d'or). à En 1870 : cours légal du billet : obligation d'accepter le billet comme moyen de paiement (toujours échangeable

LA GESTION DE LA TRESORERIE Une bonne gestion de la trésorerie consiste à assurer la solvabilité de l’entreprise au moindre coût ; cela signifie que l’entreprise doit être en mesure d’honorer ses échéances financières à tout moment, en maintenant une encaisse minimum. Par ailleurs, elle appelle, ou au contraire à maximise le rendement les placements de ses excédents de trésorerie éventuels. La gestion de la trésorerie repose par conséquent sur le couple « sécurité / Rentabilité ». Pour parer

actifs immobilisés serons couverts par des capitaux permanents, les besoins d’exploitation permanents par le fond de roulement et les pointes saisonnières par des ressources de trésoreries. Dans la pratique des comportements différents pourrons être adoptés par les entreprise (plus ou moins grand recours aux ressources de trésorerie à en fonction de leur situation financière, de leur a attitude face aux risque et du soutien de leur (s) banque (s). B. Les principaux modes de financement de l’investissement