Les Billets De Trésorerie

I. PROBLEMATIQUE 1) L’enjeu de la trésorerie Le système bancaire et financier ouest africain est régi par un ensemble de règles édictées par la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest de concert avec les organes qui assurent le fonctionnement de l'UEMOA. Ainsi, le Dispositif Prudentiel Applicable aux Banques et aux Etablissements Financiers de l'Union Monétaire Ouest Africaine et la Loi Bancaire servent de repères à ses institutions. L'article 3 de la Loi Bancaire définit les banques

millénaires soutenus que le soleil tournait autour de la terre sans que cela nuise au développement de l’humanité. Pourquoi en vouloir aux économistes qui doutaient de l’aptitude des banquiers, hors possession de la pierre philosophale, à transformer des billets en papiers en pièces d’or, cela n’a pas empêché le monde de s’enrichir, tout au plus s’est-il très longtemps trouvé à court de numéraire. Parmi les idées qui ont contribué à ancrer l’idée selon laquelle les crédits font les dépôts, il ya deux principes

Monnaie papier : Les billets de banques ont subi une évolution marquée par les trois étapes suivantes : - A l’origine, le billet était un simple certificat représentatif d’un dépôt de monnaie métallique. Le montant des billets ne dépasse pas celui du stock du métal. - Il se transforme en véritable monnaie fiduciaire à partir du moment où l’on émet plus de billets que l’on ne conserve de métal. En effet, on estime que, vu la confiance qui régnait, la conservation des billets en métal ne sera pas

caisse b) Les crédits à moyen et long terme - le crédit d’investissement - le leasing c) Les crédits au commerce extérieur - Le crédit d’acceptation - Le crédit documentaire 5 5.3.4. Les crédits aux pouvoirs publics a) Les certificats de trésorerie b) Les obligations : OLO, bons d’Etat c) Les autres crédits 5.4. Les autres services et produits des banques 5.4.1. Les assurances 5.4.2. La gestion de patrimoine et les conseils en placement 5.4.3. Les opérations de change et d’arbitrage -

LA GESTION DE LA TRESORERIE Une bonne gestion de la trésorerie consiste à assurer la solvabilité de l’entreprise au moindre coût ; cela signifie que l’entreprise doit être en mesure d’honorer ses échéances financières à tout moment, en maintenant une encaisse minimum. Par ailleurs, elle appelle, ou au contraire à maximise le rendement les placements de ses excédents de trésorerie éventuels. La gestion de la trésorerie repose par conséquent sur le couple « sécurité / Rentabilité ». Pour parer

Monétaire C’est un lieu de confrontation entre l’offre et la demande des capitaux généralement à court terme. Les instruments monétaires qui s’y échangent sont de 1ère qualité : Bons de Trésor – Certificats de dépôts – Acceptations bancaires – Billets de trésoreries. Le marché monétaire est un marché de liquidité constitué de 2 compartiments : • Marché interbancaire : Ouvert uniquement aux banques et aux Ets de Crédits. • Le Marché interbancaire élargi : TCN + Swaps de taux Marché d’échange

en pièces métalliques mais en titres sous forme de billets rachetables en espèces à leur montant nominal. Les billets ne comportent ni intérêts, ni commission, ni échéance précise. Ils devinrent ainsi une véritable monnaie-papier, aussi facile à utiliser que la monnaie métallique. La Banque de Stockholm est la première banque capable de distribuer des liquidités sans avoir dû, au préalable, collecter des dépôts. En s’engageant à racheter les billets en espèces, elle affronte un risque de liquidité

Fiche de procédure n° 7 : Que faire lorsqu’une entreprise a des besoins de trésorerie 1. LE CREDIT DE MOBILISATION DE CREANCES COMMERCIALES L’entreprise regroupe plusieurs créances clients et souscrit un billet à l’ordre de sa banque. La banque escompte cet effet et avance les fonds à l’entreprise. A l’échéance de l’effet l’entreprise rembourse sa banque. BORDEREAU D’ESCOMPTE CMCC CIC Agence : Besançon Compte : 002 19 75491 5 Date de la remise : 25 janvier N ELAN 25000 BESANCON Lieu de paiement

La lettre de confort (Comfort letter) - 17 - Engagement de ne pas aliéner ni hypothéquer - 18 - Promesse d’hypothéquer - 18 - Mandat hypothécaire - 18 - D. Le billet à ordre - 18 - Deuxième partie : Service des opérations internationales : - 19 - 1) INSTRUMENTS DE PAIEMENT ET GARANTIES A L’INTERNATIONAL - 19 - A. Utilisation de la messagerie SWIFT dans le traitement des

totaux de 2.04, Ints au 31/12 de 1.67) |Exemple 1 |Comptabilisation chez le Cédant | | |1422 | |Trésorerie | |1418 | |6044 | | |Valeurs données en | | | |Intérêts courus | |Ints / Valeurs données | |