Les Ratios Prudentiels

Section 4 : Les moyennes de protection contre les risques I) Application des règles prudentielles : Selon l’article L.511-41 du code monétaire et financier, les établissements de crédit sont tenus « de respecter des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants et, plus généralement des tiers ainsi que l’équilibre de leur structure financière ». Ce dispositif fixe un certain nombre de contraintes aux banques et établissements

et institutions de prévoyance sont également d’une nature différente. Sur cette page, nous nous proposons d’exposer dans leurs grandes lignes la nature et les spécificités des entreprises d’assurances, notamment en ce qui concerne les règles prudentielles et les contrôles auxquels elles sont soumises. Les deux formes d’entreprises d’assurances Toutes les entreprises d’assurance, comme nous l’avons rappelé, sont régies par le Code des Assurances. De manière générale, elles sont autorisées à

analyser l’investissement Questions : *regarder et vérifier l’état des immobilisations corporelles et incorporelles (on regarde le ratio entre l’immobilisation nette et l’immobilisation brute. Ce calcul répond à l’usure des machines.  Un ratio proche de 1, je vais devoir investir.) *Vérifier la cohérence de la politique d’investissement (on compare le montant (le ratio) del’investissement et la dotation aux amortissements.  Je dois mettre cet élément en rapport avec le chiffre d’affaires.) *regarder

les exigences en capital ��������������������������������������������������������� 8 1.1. Capital : « plus » et « mieux » ................................................................8 1.2. Un dispositif completé par l’introduction du leverage ratio .................15 2� Atténuer la procyclicité et lutter contre le risque systémique ��������������18 2.1. Le Provisionnement dynamique ........................................................... 18 2.2. Le Capital buffer .....................

universel aux multiples services, dont les ressources et les emplois sont davantage constitués de titres financiers). La réglementation prudentielle des banques • Les ratios : Accords de Bâle (années 90) : mouvement de coopération et d’harmonisation des réglementations et du contrôle. Règles prudentielles à respecter afin de réduire les risques que les EC prennent. → RATIO DE LIQUIDITE : actifs liquides / ressources rapidement exigibles en monnaie (doit être supérieur ou égal à 100, pour que les banques

couvrir au moins 8 % des crédits qu’elles accordaient aux entreprises par leurs fonds propres (Ratio Cooke). En termes simples, lorsqu’un établissement bancaire accordait 10 000 € de crédits à une entreprise, celui-ci devait immobiliser 800 € de fonds propres. Ce ratio prudentiel et empirique ne tenait pas compte de la solvabilité de l’Emprunteur et ne faisait aucune différence entre les risques : Le Ratio de 8 % de fonds propres s’appliquait aussi bien à une entreprise cotée 3++ (côte d’excellence)

débiteurs en 1996 et, la même année, le lancement d’un marché des changes interbancaire. A partir de 2000, un nouveau plan comptable pour les établissements de crédit a été adopté. Cette libéralisation de l’activité bancaire s’est réalisée dans un cadre prudentiel renforcé (notamment en matière de classification des créances douteuses à provisionner) que le système bancaire a globalement su intégrer, exception faite des anciens organismes financiers spécialisés. Le marché financier, quant à lui, après sa

établissement défaillant. La réforme dite Bâle III constitue une certaine réponse à la crise financière de 2008, visant notamment à prévenir le risque systémique, en renforçant le niveau et la qualité des fonds propre demandé ainsi qu’en mettant en place un ratio de levier, et à renforcer la résistance des établissements de crédit. II. L’organisation de Stress-Test La crise financière de 2008 a également soulevé le besoin d’intégrer, dans la gestion actuelle des risques, des analyses des aléas extrêmes qui

PLAN : Chapitre préliminaire : Le système bancaire marocain  Section 1 : Organisation et structure du système bancaire  : Organisation du système bancaire  : Structure du système bancaire  Section 2 : Mesures prudentielles  : Capital minimum  : Ratio Cooke  : Ratio de levier  : Coefficient de division de risque Chapitre I : Les mécanismes fondamentaux de la Titrisation  Section 1 : Principe généraux de la Titrisation  : Définition de la Titrisation  : Origine de la

II. Cet accord est venu en remplacement au précèdent qui a instauré un ratio prudentiel minimum dit ratio Cooke, définissant un rapport entre les fonds propres des banques et les risques de crédit pondérés selon la nature des opérations. Son objectif principal était d'améliorer la stabilité du système financier international par l'introduction d'exigences de fonds propres applicables à toutes les banques. En 1996, le ratio Cook a été modifié pour prendre en compte les risques de marché. Les autres