Lettrage Et Rapprochement Bancaire

dossiers différents (..). Ces saisies comptables consistées à la saisie des factures d’achats, factures de ventes, de la TVA, du relevé de compte bancaire, des charges sociales et des salaires et aussi des écriture d’immobilisation. Pour saisir ces données je me basé sur les factures que le client nous avez données ainsi que du relevé de compte bancaires. Certains client étant ordonné, la saisie devient facile mais souvent les clients ne le sont pas et ainsi ont doit toujours faire très attention

| 2. Apurement du compte d’attente : lettrage des comptes de tiers (fournisseurs et clients) : Après avoir traité les pièces comptables, il faut apurer le compte d’attente. Certains de nos clients, nous apportent leurs relevés bancaires mais ne nous transmettent pas leurs talons de chèque. Nous utilisons alors un compte d’attente (472). Lorsque le compte d’attente est apuré, nous pouvons effectuer le lettrage des comptes de tiers. Le lettrage du compte client, nous permet d’effectuer

| Comptabilité : - classement des factures d’achats et de ventes d’un dossier client - saisie des factures d’achats et de ventes - saisie de différents frais - saisie des relevés bancaires - lettrage fournisseurs et clients Commissariat aux comptes : - vérification des soldes fournisseurs - vérification de la bonne comptabilisation des factures d’achats - vérification des montants des déclarations de TVA - résumé des assemblées

terminé les étapes précédentes, je pouvais effectuer mon rapprochement bancaire (Cf annexe). Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte)7. Pour se faire, on pointe les opérations une à une, en rapprochant à chaque fois la ligne du relevé bancaire avec la ligne du compte banque (compte 512) de la comptabilité

groupe international Bluescope Steel .................................................................. 6 B. Bluescope acier Nouvelle Calédonie ......................................................................... 7 Partie I: Missions II. Le lettrage de TVA de Bluescope Vanuatu ............................................................... 10 III. L’étude de coût par machine ....................................................................................... 12 IV. La mise à jour de base

de TVA. La mise en place de ce procédé est certes un peu longue au début, mais permet un réel gain de temps par la suite. Enfin, j'ai remarqué que le libéllé de chaque pièce doit être le plus complet possible afin de faciliter l'étape du lettrage des comptes. Aussi, chacun d'eux se compose du nom, du mode de règlement (le plus détaillé possible: CHQ avec son numéro, CB, ESPECES...) Voici un exemple d'écriture que l'on peut rencontrer dans un journal d'achat: Jour Compte Libéllé

soldes DEBITEURS et des soldes CREDITEURS d'autre part. Cette égalité obligatoire résultant du principe de la partie double. L'état de rapprochements L'état de rapprochement concerne les comptes de banque. Vous devez régulièrement effectuer le pointage de vos relevés bancaires. Cela signifie que toutes les lignes (sans exception) figurant dans vos relevés bancaires doivent être retrouvées dans votre compte de banque. Si des lignes figurant dans vos relevés ne figurent pas dans votre compte de banque

les factures d’achats, les fiches de caisse, les extraits bancaires et les frais généraux. * Les factures d’achat sont tout d’abord classées par mois, par ordre alphabétique selon le nom des fournisseurs et enfin par date. Lors de la saisie, le comptable lui attribue un numéro. Cette numérotation commence par 1 pour la facture du premier mois et suit un ordre croissant, ceci permettant de retrouver aisément la facture au moment du lettrage et pour d’éventuelle recherche sur celle-ci. * Les

CPOM • Simulations budgétaires • Contrôle budgétaire • Gestion des reconductions et des mesures nouvelles • Gestion budgétaire avec historisation GESTION COMPTABLE Ecritures • Nombreux automatismes de saisie • Ecritures d’abonnement • Lettrage, pré-lettrage en cours de saisie et contrôle budgété • Extournes automatisées • Calcul des CCA/PCA • Engagements de dépenses et prévisions de recettes • TVA : déclaration sur CERFA et génération des écritures Cadre normalisé du Compte Administratif et de

CABRIT m'avait confié dans l'ordre les tâches suivantes : 1) Classement des pièces justificatives 2) Passation des écritures comptables 3) Vérification des comptes (Vérification de mon tuteur) 4) Saisie des écritures comptables 5) Lettrage et Analyse des comptes 1ERE Partie : Préparation à la saisie Pour la réalisation de cette partie, mes interlocuteurs m'ont fourni différents documents en guise de support : Un plan comptable propre à la société pour me permettre de procéder à