Mourabaha Produit De Crédit Islamique

SOMMAIRE INTRODUCTION GENERALE • PARTIE I : Nouveaux produits Islamiques « concepts et principes généraux » o CHAPITRE I : contenu des nouveaux produits alternatifs  SECTION I : Produits propre à la théorie Islamique  SECTION II : Caractéristiques des nouveaux produits bancaires Islamiques par rapport aux autres produits bancaires traditionnels o CHAPITRE II : Synthèse des difficultés rencontrées dans la commercialisation des produits alternatifs  SECTION I : les difficultés rencontrées

I. LES TECHNIQUES DE FINANCEMENT ISLAMIQUE : 1. FINANCEMENT DE TYPE MOURABAHA DEFINITION : La Mourabaha est un contrat de vente au prix de revient majoré d’une marge bénéficiaire connue et convenue entre l’acheteur et le vendeur (AL Bay’ou bi ribhin ma’loum). La Mourabaha peut revêtir deux aspects : -Transaction directe entre un vendeur et un acheteur -Transaction tripartie entre un acheteur final (ou donneur d’ordre d’achat), un premier vendeur (le fournisseur) et un vendeur intermédiaire

Master Audit et Contrôle de Gestion Thèse Professionnelle sous le thème : « Les produits alternatifs en mal de décollage » Réalisé par : Mlle. Hakima ELMOSTALI Encadré par : M. Khalid ESSAKALI M. Abdelmounaim FAOUZI Année Universitaire 2008/2009 Remerciements Avant d’entamer la réalisation de cette Thèse Professionnelle, je remercie respectivement mes encadrants : le professeur M. Khalid Essakali et M. Abdelmounaim Faouzi, Directeur Associé de Capital Consulting, pour leurs précieux

finance islamique au Maroc..................................................................6 Chapitre I : les banques islamiques au Maroc..................................................................9 Section 1 : les banques islamiques.........................................................................................9 Section 2 : concepts islamique du crédit..............................................................................13 Chapitre II : l’émergence des produits alternatifs

 Tables des abréviations FI : Finance Islamique PJD : Parti de Justice et Développement IFSB: International Financial Services Board BAM: Banque Al Maghrib IBB: Islamic Bank of Britain 3P/PPP : Partage des Profits et Pertes BM : Banque Mondiale BIRD : Banque Internationale pour la reconstitution et le développement AID/ID: Association International de Développement ONU: Organisation des Nations Unies FMI: Fond Monétaire International SMI:

de la Banque: 1- Actionnaires et fondateurs 2- Dispositions statutaires 3- Produits 4- Supervision chari’a 5- Marché II- Gestion des risques spécifiques: 1- Risques de crédit 2- Risques juridiques 3- Risques Chari’a La Banque Al Baraka d’Algérie a été agrée en 1990 par le Conseil de la monnaie et le crédit pour effectuer toutes opérations de Banque et d’investissement conformes aux principes de la chari’a islamique. La Banque a obtenu son registre de commerce le 20 mai 1991. Elle a démarré

Produits de la banque islamique 1- Moucharaka DÉFINITION La Moucharaka est une association entre deux parties (ou plus) dans le capital d’une entreprise, projet ou opération moyennant une répartition des résultats (pertes ou profits) dans des proportions convenues. Elle est basée sur la moralité du client, la relation de confiance et la rentabilité du projet ou de l’opération. La Moucharaka, telle que pratiquée par les Banques Islamiques nouvelles telle que la nôtre, se présente le plus

Synthèse du thème : Finance islamique PARTIE 1 : CADRE GENERAL DE LA FINANCE ISLAMIQUE : 1. Principes de la finance islamique : On a commencé à parler de la finance islamique avec l’apparition des premières banques islamiques en 1974 (la Banque Islamique du Développement en 1974). Le flux abondant des rentes pétrolières, le phénomène de surliquidité venue avec le développement de l’industrie de pétrole, surtout accentué par le « choc pétrolier » des années 1970, le mouvement panislamiste

FONDAMENTALE EN HAUTES ETUDES COMMERCIALES MODULE : FINANCE ISLAMIQUE INTERVENANT : MOURAD EL HATTAB ANNEE UNIVERSITAIRE : 2010 / 2011 Les techniques de financement islamiques Afin qu’un montage de financement islamique soit conforme à la Chari’a, il est essentiel que le financier assume une partie des risques portant soit sur l’actif financé, soit sur l’activité objet de l’investissement. Les techniques de financement islamique reposent donc généralement sur le transfert d’actifs sous-jacents

et de finance : la finance islamique. C’est un marché en pleine expansion. Le FMI1 estimait, qu’il existait, à fin 2005, plus de 300 institutions financières islamiques dans plus de 75 pays avec un taux de croissance du secteur de 15% par an sur les 10 dernières années. On les trouve surtout dans le Moyen-Orient et l’Asie du Sud-est (Bahreïn et la Malaisie). Leurs avoirs dans le monde sont évalués à plus de 300 milliards de dollars. Le marché de la finance islamique a connu une croissance exceptionnelle