Procedure Du Lettrage

remédier a ce problème. Les bordereaux de remise de chèque permettent de désolidariser les remises de chèques en banque qui sont initialement comptabilisées de façon globale. Leur séparation, lors de l’enregistrement comptable, permet de faciliter le lettrage, le solde des comptes de tiers. Ces documents bancaires doivent être conservés dans un premier temps par le comptable puis par le client car la banque ne les garde que 10 ans. Les talons de chèques et relevés bancaires doivent être gardés 10 ans

professionnelles. Cette formation peut se révéler utile à l’expert comptable dès lors que sa responsabilité viendrait être mise en cause. Le collaborateur se charge de vérifier que la comptabilité a été tenue dans le strict respect des différentes règles et procédures comptables applicables selon la législation en vigueur. Ce contrôle vise également à vérifier que la comptabilité reflète une image de la situation réelle de l’entreprise, c’est-à-dire qu’elle soit le plus proche possible de la réalité que l’on

COMPTABLE DE L’ASSISTANCE A- OBJECTIF B- TRAITEMENT DES DOCUMENTS COMPTABLES 1- La collecte des pièces comptables 2- Le tri et le classement des pièces comptables 3- L’imputation des pièces comptables 4- La saisie des pièces comptables 5- Le lettrage et l’analyse des comptes II- L’ASPECT FISCAL ET SOCIAL DE L’ASSISTANCE A- OBJECTIF B- LES DIFFERENTS REGIMES D’IMPOSITION C- TRAITEMENTS DES SALAIRES ET REALISATION DES DECLARATIONS FISCALES ET SOCIALES

........ 16 D. Le journal des ventes ............................................................................ 18 E. Le journal de banque ............................................................................. 20 F. Le pointage et lettrage des comptes ...................................................... 22 G. Le journal des opérations diverses ........................................................ 23 1. Les écritures de TVA..................................................

............... 13 V | P a g e EL QHAL Oualid RAPPORT DE STAGE D’INITIATION ENCG FES BEST HEALTH 2.2. Lettrage ....................................................................................................................................................... 15 2.3. Pointage ...........................................................................

d’abord et que la banque enregistre après, ou inversement. Pour établir un état de rapprochement bancaire, il faut : ? Un extrait de compte tenu par la banque ? Le compte banque ? Le dernier état de rapprochement bancaire 2) La procédure : I. Lettrage : Le premier travail consiste à comparer l’extrait de compte et l’état de rapprochement bancaire...

somme du crédit et créditer le compte 512100 « dépenses banque » pour la somme du débit (contre passation). Enfin chaque règlement peut être rapproché d’une facture d’achat ou de vente (en principe), cette procédure s’appelle le lettrage. Il peut être manuel ou automatique. Si le lettrage n’est pas complet, il faut contacter le client pour lui demander les pièces manquantes. B) Fiscalité * En annexe du suivi de plusieurs dossiers, j’ai effectué des travaux de fiscalités. Notamment

|Sélectionner l’un des clients, sur l’onglet « Informations », pour la table créée, cliquer sur le bouton [pic]afin de créer les tablettes | | |associées (procédure identique pour les fournisseurs). | |Initialiser les zones commerciales |Gestion Commerciale, Paramètres, Tiers et

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déplacements, réceptions) et les totaux de chacun. Pour ce faire, les comptes de frais concernés sont débités et le compte « créditeurs divers » ou « compte courant associé » est crédité (Voir annexe II). Après chaque enregistrement et suivant les procédures du cabinet, j’ai mis un tampon comptabilisé comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A l’image des diverses factures, les opérations du relevé bancaire doivent faire l’objet d’un enregistrement. J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires