Procedure Du Lettrage

chapitre 10 : le suivi des comptes clients et fournisseurs Chapitre 10 : LE SUIVI DES COMPTES CLIENTS ET FOURNISSEURS | I-              suivi et analyse des comptes clients A/ la technique du lettrage Lettrer = mettre en relation le règlement d’un client avec les factures et avoirs correspondants. On utilise des lettres, et on parque d’une même lettre les débit et crédit concernant un même ensemble d’opération. Par conséquent, la justification du solde d’un compte client ne portera plus que sur

2010) Cabinet d’expertise comptable Gilbert Dayan 13008 Marseille Pendant mon stage en temps que stagiaire dans le cabinet DAYAN j’ai participé à diverses activités de l’entreprise, tel que l’enregistrement de factures, de déclarations de TVA, le lettrage des comptes clients et fournisseurs ou encore les rapprochements bancaires. J’ai pu découvrir le logiciel de comptabilité ***, très différent de CIEL avec lequel j’ai pu commencer la comptabilité. J’ai choisi de parler dans cette étude de la

milieux confinés ainsi que protéger des bâtiments contre les nuisances de pigeons. Au cours de cette période de formation en entreprise, j’ai eu l’occasion d’établir et de contrôler les états périodiques, le suivi des comptes clients (pointage, lettrage justification de solde), règlement des fournisseurs, des devis, des remise de chèques en banque, des bulletins de paies, répondre aux appels téléphonique, créer des tableaux pour la relance des retenue de garanties et pour le calcul des heures des

de :-Certifier les comptes annuels de l’entreprise pour valider la sincérité, la régularité et la conformité des informations financières fournies dans la comptabilité avec les normes en vigueur.-Procéder à une analyse des risques.-Examiner les procédures de système de contrôle interne.L’audit contractuel est décidé volontairement par l’entreprise qui demande l’intervention d’un commissaire aux comptes.En effet, l’auditeur fait un diagnostic de la situation financière de l’entreprise et émet des

d’un dossier agricole. Le dossier de travail a été rempli et il en ressort pour ce dossier principalement : 1°) Vérification  des soldes bancaires, soldes coopératives, comptes de virement, de tiers, d’attente (remis à zéro à la clôture) 2°) Lettrages des comptes de tiers pour justifier les dettes et créances de fin d’année. 3°) Vérification des ex tournes des provisions effectuées l’année précédente comme : Charges constatées d’avance, charges à payer, fournisseurs factures non parvenues,

administrative de l’entreprise. Organigramme ETAT DE RAPPROCHEMENT INTRODUCTION Au cours de cette période de formation en entreprise, j’ai eu l’occasion d’établir et de contrôler les états périodiques, le suivi des comptes clients (pointage, lettrage justification de solde), règlement des fournisseurs, des bulletins de paies, créer des tableaux pour la relance et le calcul des heures des ouvriers pour les paies ainsi que comptabiliser les opérations de trésorerie puis les contrôler afin d’établir

données de sécurité ? Ces fiches sont elles exploitées pour informer l’utilisateur ou pour rédiger une notice Au poste de travail ? Les agents disposent-ils de moyens de protection adaptés à l’utilisation des produits dangereux ? Existe-t-il une procédure pour traiter et évacuer les déchets ? Le bruit OUI NON L’ambiance de travail vous paraît elle bruyante ? Ce que dit quelqu’un à 30 cm est il compréhensible à voix normale 

| |II-Mission confiées, A- Activités réalisées, 1-Opérations courantes, | | | | |a-enregistrement des factures(copie d’écran éventuellement), b-lettrage de | | | | |compte , 2-trésorerie , a- saisie des opérations bancaires , b- rapprochement| | |

Facturation, contrôle factures des prestataires et sous traitants et contrôle de marge. Contrôle et saisie des pièces achats, ventes, notes de frais et banque, rapprochements bancaires. Règlements fournisseurs, pointage des encaissements clients, lettrage des comptes auxiliaires Relance client Tenue de la caisse Prévision et suivi de la trésorerie Gestion administrative et gestion du personnel: Commandes, contrôle de coûts, suivi des contrats et frais généraux Suivi administratif du personnel : documents

| |H2 : Les portefeuilles automobile, maladie, incendie et multirisques accroissent particulièrement les impayés. | |H3 : La mise en place de procédure de recouvrement à l'amiable conduit à l'efficacité de l'apurement des primes arriérées. | |Une telle réflexion appelle le recours à la méthode d'analyse descriptive des données, à l'analyse