Procedure Du Lettrage

NDAO Enseignant Chercheur à la FASEG/UCAD, Consultant Formateur ndaocompta@yahoo.fr, tél : 77 552 27 44 III/SUPPRESSION D’UN RAPPROCHEMENT IV/SAISIE D’UN SOLDE PROVISOIRE V/GESTION DES EXTRAITS INTERROGATION ET LETTRAGE I/APPEL D’UN COMPTE II/LETTRAGE ET PRE- LETTRAGE MANUELS III/LETTRAGE AUTOMATIQUE GESTION DES TIERS I/RAPPELS/RELEVES CLIENTS II/FRAIS IMPAYES III/PENALITES DE RETARD IV/REGLEMENTS TIERS V/STATSITIQUES TIERS LES IMPRESSIONS I/ JOURNAUX II/ GRAND LIVRE III/ BALANCE IV/ L’EXTRAIT DE

l'embauche, établit les documents auprès des organismes comme pour les accidents du travail ou les arrêts maladies. Conseille et assiste les clients sur les problématiques sociales : les accompagne dans leurs démarches liées à la vie des salariés (procédures disciplinaires, licenciements, simulations de coûts chargés, rémunération, accords d’entreprise, accord d’intéressement et de participation, …), définit et prend en charge les travaux à réaliser (collecte de données, rédaction de contrats de travail

auditée régulièrement afin d’éviter le gaspillage et les détournements des deniers sociaux. Cependant dans le cadre de notre séminaire, il nous importe d’analyser le cycle vente client du point de vue comptable et financière, ainsi qu’au niveau des procédures du contrôle interne. I- Présentation du cycle vente client : A- Les opérations concernées : Ce cycle est centré sur des opérations principales auxquelles peuvent se rattacher des opérations inverses et des opérations accessoires

paie     3/ Le cabinet face à la concurrence 4/ Projets de l’entreprise II) Les salariés 1/ Organigramme III) Moi, dans l’entreprise IV) Mes tâches effectuées 1/ Enregistrement comptable 2/ Rapprochement comptable 3/ Lettrage des comptes de tiers 4/ Enregistrement des déclaration de TVA 5/ Classement et recherche de factures manquantes 6/ Comptabilisation de factures 7/ Archivage de dossier client V) Mon bilan professionnel VI) Remerciements I) L'entreprise

D- Lettrage des comptes A la suite du rapprochement bancaire, on procède au lettrage des comptes de tiers (fournisseurs/ clients) et les règlements (journal banque). Le lettrage consiste à rapprocher chaque règlement avec la ou les factures correspondantes. Chaque rapprochement à sa propre lettre (A, B, C….Y, Z). Cependant le cabinet SEGEC en raison de faible possibilité accordée a créé un lettrage de compte à 3 chiffres (AAA, AAB…). Le lettrage que j’ai effectué est un lettrage manuel.

entreprises · Gestion de toutes les formes juridiques des entreprises B) ORGANISATION INFORMATIQUE TEC AUDIT  Par mesure de sécurité, tous les soirs une sauvegarde des fichiers est effectuée sur un disque dur de capacités. C) PROCEDURE COMPTABLE TEC AUDIT Chaque client à le devoir de communiquer tous les documents nécessaires à la gestion courante de leur dossier. Il est dans l’intérêt du client de fournir dès que possible les pièces comptables cela permet de rentabiliser

| | | |et diffusion de documents informatique en |Kronos | | | |utilisant les procédures appropriés, organisation |Aéliapédia via site internet. | | | |de réunions. Planning du personnel, gestion du |

; • Vente (Code VT) ; • Banque (Code BQ) ; • Caisse (Code CA) ; • Opérations diverses (Code OD). J’ai également enregistré les notes de frais dans le journal des opérations diverses (OD) Après chaque enregistrement et suivant les procédures du cabinet, j’ai mis un tampon comptabilisé comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A l’image des diverses factures, les opérations du relevé bancaire doivent faire l’objet d’un enregistrement. J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires

Partie 2 : Etablissement d’un dossier client A Présentation de l’entreprise  B La saisie  1- Le journal des achats  2- Le journal de banque 3- Le journal de vente 4- Le journal des opérations diverses (OD)  C La révision  1-Le lettrage 2-Les écritures d’inventaire 3- Le contrôle de TVA  Partie 3 : Etat de synthèse A Le bilan 1- Définition 2- Analyse B Le compte de résultat 1- Définition 2-Analyse Partie 4 : L’analyse des opérations courantes entre des tiers

salaires ODS - OD sur TVA ODT - OD sur amortissement ODA - OD de révision ODR Dans un premier temps, il est nécessaire de contrôler et classer chronologiquement les informations recueillies afin de mieux les affecter dans les journaux respectifs. La procédure de saisie est commune à tous les journaux: à l’ouverture du logiciel, je rentre mon mot de passe personnel, puis le numéro de dossier du client. Dans l’onglet « saisie standard » je choisis du journal à saisir puis écris période à enregistrer. 4