Procédure Rapprochement Bancaire

au régime réel normal cependant les logements sociaux (activité principale de l’entreprise) sont exonérés. Chaque salarié possède un bureau avec un poste informatique, un téléphone et une imprimante connectée par réseau. L’entreprise a établi des procédures internes différentes pour chaque pôle afin que les salariés puissent se répartir les tâches et sachent les objectifs à atteindre dans le respect des normes qualités ISO 9000. Au sein de l’entreprise, les documents circulent soit par email, soit

difficultés d’interprétation . . . . . . . . . . . . . . . page 11 2. Présentation du reporting prudentiel 2.1 - Présentation générale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 14 2.2 - Présentation des attentes des régulateurs bancaires en termes de validation du reporting . . . . . . page 17 3. Conséquences pour les banques de la mise en œuvre de ces deux textes 3.1 - Des similitudes entre les deux textes . . . . . . . . . . . . . . page 20 3.2 - Renforcement de la piste d’audit

Rachid Moulay Khatir 1 &Med Benbouziane Faculté des Sciences Économiques, de Gestion Et des Sciences Commerciale Université de Tlemcen, Algérie moulaykh@yahoo.fr Audit bancaire: Un aperçu sur l’audit du portefeuille crédit Résumé Pour illustrer la scène financière en Algérie , on a assisté ces dernières années à des scénarios catastrophiques dans le non respect de la réglementation à travers dilapidationset détournement de fonds, falsification des écritures comptables, des malversations

concernant la comptabilité générale, et de les mettre en pratique. En effet, lathéorie que j’ai acquise m’a essentiellement servie en ce qui concerne l’enregistrement des écritures comptables dans différents journaux et j’ai pu comprendre les différentes procédures destinées à ce travail grâce à ce stage. Par ailleurs, ce stage m’a permis de communiquer avec les clients, d’écouter leur besoin , ce qui m’aide à ouvrir un esprit professionnel, et à acquérir un peu de notion sur la gestion d’une entreprise

7 à 21 CHAPITRE 10 : Description des Procédures des Traitements des Opérations Administratives 22 à 66 Section 1 Procédures Secrétariat et Courrier 24 et 25 Section 2 Procédures Embauche et Rémunération du Personnel 26 à 66

Présentation de l’activité professionnelle 1/ Présentation de la déclaration de TVA 2/ Avant : les outils mis a ma disposition 3/ Pendant : les travaux effectués a) Enregistrement comptables b) Lettrage et rapprochement bancaire c) Déclaration de TVA et tableaux récapitulatifs 4/ Apres : le résultat obtenus a) Classement et recherche de facture manquante b) Comptabilisation c) Archivage de dossier client III) Analyse

* Le classement des pièces comptable, * Répondre au téléphone et renseigner les interlocuteurs, * La saisie des documents bancaires, des factures d’achats et de ventes, * Remplir une DUE (Déclaration Unique d’Embauche) et la faxer, * Déclarer le salarié dans le cahier registre unique du personnel, * Le pointage, * Le rapprochement bancaire etc… ------------------------------------------------- PRÉSENTATION DE L'ENTREPRISE Activité Le cabinet …………………. est

supervise les commandes, réceptionne et vérifie les marchandises. Par la suite il est chargé de saisir les factures des livraisons sur un logiciels de gestion commerciale appelé « LIDIS ». La saisie de la facture ne pourra être validée que si le rapprochement entre le montant HT de la facture et le bon de livraison des marchandises est correct. Si un écart survient entre la facture et le bon de livraison on pourra régulariser cet écart de la façon suivante : • Soit par une demande d’avoir auprès

établir des business plan, stratégie de développement, sur les aspects juridiques). *Le CAC fait des rapports concernant la conformité des comptes ainsi que de les certifiés. SARL –SAS= Obligatoire d’avoir un CAC. Le CAC peut mettre en place un procédure d’alerte dans le cas où une entreprise est en difficulté de financière. Il peut convoqué une assemblée. Pourquoi il existe le commissaire aux comptes ? C’est pour les actionnaires. C’est pour une garantie d’un niveau important dans le sens l’entreprise

d'achat de l'entreprise d'une part; § Et d'autre part l'impact financier direct des opérations d'achat sur le résultat de l'entreprise etc..... C'est en ce sens que le contrôle interne qui est défini d'une manière générale comme étant un ensemble de procédures contribuant à la maîtrise de l'entreprise est devenu une composante essentielle dans la vie de celle-ci. Ainsi, la loi a rendu obligatoire l'audit aux sociétés anonymes qui va permettre à un professionnel de vérifier les informations données par