Procédure Rapprochement Bancaire

des dossiers clients (Gestion des comptes, cautions, et encaissements), la relance et recouvrement des créances selon les procédures en vigueur, l’analyse des états des impayés et gestion et l’établissement des rapports de créances. Suivi des comptes et opérations bancaires : Respect des conditions bancaires : date de valeur, agio, Analyse des états de rapprochement bancaire. Suivi des cautions clients et fournisseurs (validité…etc.) , Enregistré les commandes sur le serveur : PREST, Etablissement

a pour mission d’entretenir les relations avec les partenaires et organismes. D.A.F : Directeur administratif et financier qui assure la bonne démarche de la stratégie financière, la suivie de la comptabilisation, la facturation et les relations bancaires. D.G.A : Directeur général adjoint supervise le service commercial, le service technique, le service prépresse et infographie, et le service fabrication de chèque. Chef comptable : il assure la tenue de la comptabilité, les contrôles de l’état de

* Vérifier qu’elle existe, * Dans la négative, envisager d’en créer une. * Le contrôle financier et le contrôle de gestion * Vérifier l’existence d’un contrôle financier et d’un contrôle de gestion * Dans la négative, nécessité de créer des procédures de contrôle. 3) LES STRUCTURES FINANCIERES - Situation financière de l’Entreprise (structure du haut du bilan) - Vérifier que l’Entreprise dispose de Fonds Propres suffisants pour lui permettre d’avoir une stratégie à l’exportation continue

L’audit bancaire : Audit interne bancaire Introduction générale : La banque exerce dans un environnement en perpétuel changement. Sa survie est conditionnée par la capacité des responsables banquiers à s’adapter à ces évolutions. Le développement et la complexité croissante des opérations bancaires ont saturé en général les services chargés du contrôle. Certes dans cet environnement, il devient vital d’audité la banque. Vu la complexité et la largesse du thème audit bancaire, on a essayé de délimiter

encaissements La fonction d’encaissement et la fonction d’établissement et de comptabilisation des documents comptables doivent être séparé afin d’éviter toutes confusion pour le responsable des comptes clients ne gère également les liquidités. Une bonne procédure consiste aussi à enregistrer, à l’ouverture du courrier, une liste des encaissements reçus, avant de les transmettre aux employés de la comptabilité clients ou de la trésorerie. En effet, dans le cas d’une vente au comptant on doit s’assurer qu’un

dépenses passées en immobilisations en non valeur. Obtenir le tableau des mouvements (Brut, Amort. et prov.) des immobilisations incorporelles et des non valeurs. Prendre en considération l’étendue et les résultats des travaux effectués sur les procédures de contrôle interne pour déterminer les travaux à faire et leurs dates de réalisation. S’assurer par un examen du tableau des mouvements qu’aucune variation anormale ne peut remettre en cause les résultats du contrôle interne. Vérifier les

clients telles que : mission de supervision et de révision comptable avec établissement d’Etats financiers de fin d’exercice (Bilan, Compte de résultat, TAFIRE, Etat annexe) ; diagnostic et conseil en gestion et organisation ; élaboration de procédures administratives, comptables et Financières ; Audit opérationnel ; Investigation ; Expertise judiciaire ; Redressement d’entreprise ; Privatisation et restructuration d’entreprise ; Liquidation d’entreprise ; Commissariat aux comptes ; Assistance

------------------------------------------------- L'ENTREPRISE BANQUE 1. – LE CONTRÔLE DE GESTION ET L’ALM Le contrôle de gestion de l’entreprise bancaire * Le contrôle de gestion est un outil clé permettant aux banques de piloter leur rentabilité et de suivre les performances, à ce titre il mesure la rentabilité par centre de profit, accompagner la procédure budgétaire, éclairer les responsables opérationnels et la Direction Générale sur le suivi des performances afin que les actions correctrices

au sein de son prestigieuse unité industrielle. Je remercie de même M. Adil EL Amri, le directeur financier pour sa disponibilité, son écoute, la qualité de son encadrement et ses efforts déployés afin que je sois bien informé sur toutes les procédures de travail qui existent au sein du service financier. J’adresse également mes sincères remerciements à mon encadrant pédagogique, M. Houssaini Khalid qui m’a consacré de son temps précieux pour bien m’orienter dans la rédaction de ce rapport

la balance auxiliaire des comptes clients et vérifier : 2.1. Son rapprochement avec la balance générale 2.2. Pointer le solde avec le G/L (sélection) 2.3. Demander et exploiter l’analyse des comptes circularisés. 3. Examen de solde : • Exploiter les réponses de circularisation en établissement une feuille de dépouillement (la circularisation a été évidemment lancée auparavant). • En cas de non réponse, dérouler par la procédure alternative pour valider le solde. 4. Séparation des exercices