Questionnaire De Controle Interne Cycle Achat

Chapitre II : Présentation du contrôle interne I –Définition …………….……..…………………………………………….19 A-Référentiel marocain ……………………………..………………………19 B-Référentiel français…………………………………….………………….21 II-Rôle du contrôle interne ………………………………………..………….22 III-Importance du contrôle interne…………………………....……………….22 IV-Les objectifs du contrôle interne ……….…………………...……………24 V-Les principes du contrôle interne ………………………………….……….26 VI- Les étapes d’évaluation du contrôle interne  …………………….……….27 VII-Les

Partie : Principes du contrôle interne et la démarche de son évaluation : ……………5 Section I : Objectifs du contrôle interne……………………………………………….6 Section II : Les composants du contrôle interne………………………………………8 Section III : Les limites du contrôle interne……………………………………………. Section IV : Les diligences de l’auditeur……………………………………………… Section V : La démarche générale de l’appréciation du contrôle interne ……………10 2eme Partie : Evaluation du contrôle interne du cycle Ventes- Clients………………………

professionnelle et diligence Bonne planification et programmation des missions Documentation appropriée des travaux effectués Délégation sans transfert de responsabilité Supervision adaptée à la nature des travaux délégués Procédés de contrôle de la qualité adaptés aux caractéristiques du cabinet 8 Prof. K. EL MENZHI Norme 113,…le secret professionnel Confidentialité Respect de la valeur et de la propriété des informations Faire attention aux conversations dans les

- SCHEMA DE L'ETAPE 2.2.3 - CONNAITRE L'ACTIVITE DE L'ENTREPRISE 2.2.4 - CONNAITRE L'ENVIRONNEMENT DU CONTROLE INTERNE 2.2.5 - COMPRENDRE LE SYSTEME COMPTABLE 2.2.6 - IDENTIFIER LES DOMAINES SIGNIFICATIFS POUR LA MISSION 2.2.7 – PLAN DE MISSION 2.2.8 - PETITES ENTREPRISES ET SYSTEMES SIMPLES 20 20 21 23 28 31 32 40 46 2.3 . ELABORATION DE L'APPROCHE DE L'AUDIT CONTROLES JUGEMENTS 2.3.1 - SCHEMA DE L'ETAPE 2.3.2 - DONNEES REPETITIVES 2.3.3 - DONNEES NON REPETITIVES 2.3

Atelier 1 - Les principaux outils achats responsables Document protégé au titre du code de la propriété intellectuelle (droit d’auteur). Utilisation collective non autorisée. 1 Intégration du DD dans les processus achats – les outils • • Définition du besoin Définition du besoin • • Rédaction du cahier Rédaction du cahier des charges des charges • • Marketing achats Marketing achats • • Présélection des Présélection des fournisseurs/produits fournisseurs/produits • • Consultation /

Université Mohammed V-SOUISSIMaster : Comptabilité, Contrôle, Audit AUDIT ET GESTION DES RISQUES DU PROCESSUS ACHAT - FOURNISSEURS Elaboration d’un Guide d’Audit Interne propre à la Trésorerie Générale du Royaume Élaboré par :  El Guerrouj Sara [AUDIT ET GESTION DES RISQUES DU PROCESSUS ACHAT/FRS 2011/2012 AUDIT ET GESTION DES RISQUES DU PROCESSUS ACHAT/FRS REMERCIEMENT « Si j’ai pu voir plus loin que les autres, c’est parce que je me suis appuyé sur des épaules de géants

entreprises. La maîtrise des dysfonctionnements, faire face aux fraudes qui épuisent le patrimoine d’une société et l’instauration d’un système de contrôle bien verrouillé qui permet à la fois la transparence et la maîtrise de sa propre entreprise est devenu l’objectif incontournable pour la réussite d’une entreprise moderne, d’où l’essence de l’audit interne. Ce dernier est venu répondre à ce besoin d’assurance que les opérateurs économiques exigent au sein de leurs entreprises. Le métier de

Présentation de la solution SRM7.0 Pour une gestion complète et intégrée du cycle d’achat Delphine SEGUIN, Consultante Avant-vente, SAP France Paris, le 3 juin 2009 Agenda 1. Introduction 2. Une plateforme unifiée de gestion des achats : SAP SRM Vue d’ensemble Définition et mise en œuvre de la stratégie achat Gestion des processus d’approvisionnement 5. Un processus d’achat dématérialisé de bout en bout La dématérialisation des factures : SAP Invoice Management by Open Text

AUDIT LEGAL: CYCLE ACHAT - FOURNISSEURS CYCLE ACHAT - FOURNISSEURS 1°) Objectif Evaluer les moyens mis en œuvre par l’entreprise afin d’assurer : L’exhaustivité de la facturation et de l’enregistrement comptable L’évaluation correcte des opérations L’imputation et la classification des opérations. 2°) Questionnaire Existe-t- il une sélection des fournisseurs ? Existe-t- il un bon de commande ? Y a-t- il un contrôle des livraisons ? Existe-t- il un bon de livraison ? Y-a-t- il une

unité commerciale Plan 1/ Processus d’achat 1.1 Phases du processus PROCESSUS D’ACHAT Prise de conscience de l’existence d’un besoin non satisfait Recherche d’informations Évaluation des solutions Décision d’achat Sentiment post achat favorable Plan 1/ Processus d’achat 1.1 Phases du processus 1.2 Décision d’achat LE PROCESSUS DE DECISION D’ACHAT Etat désiré Etat perçu Intensité de la frustation Inférieure au seuil minimum Pas de reconnaissance d’un problème