Tableau De Financement Permanent

PROBLEME 1 | | | | | | | | | | | BILAN FINANCIER au 31 décembre 2009 de l'entreprise Alphabéta | Actif | Passif | Actif à plus d'un an | 766 000 | Capitaux permanents | 781 000 | Actif à moins d'un an | 249 000 | Dettes à moins d'un an | 234 000 | Total | 1 015 000 | Total | 1 015 000 | | | | | | | Calcule de l'actif à plus d'un an: | | | | Immobilisations incorporelles | | 65 000 | | + Immobilisations corporelles | | 586 000 | | + Immobilisations financières

Généralités…………………………………………………………………..21 3.2. Tableau de formation de résultat……………………………………..21-22 3.3. La capacité d’autofinancement……………………………………………23 4. L’analyse par les rations …………………………………………………… 24-27 4. 4.1. Ratio d’activité…………………………………………………………… 24 4.2. Ratio de structure financière…………………………………………….25 4.3. Ratio de liquidité…………………………………………………………..26 4.4. Les ratios de rentabilité …………………………………………………26 4.5. Les ratios de répartition de la valeur ajoutée…………………………27 5. Tableau des emplois et

Le plan financier (Pacioli N° 87) 1. Le Tableau de financement Le tableau de financement est un outil conçu spécialement pour assurer l’équilibre "besoins-ressources" de l’entreprise pour une politique ou activité envisagée pendant une période donnée. Son intérêt est de faire ressortir les incohérences éventuelles dans l’établissement des prévisions de ventes, des prévisions des charges, des projets d’investissement et des moyens financiers dont on pourrait disposer. Il donnera la justification

sur la notion d'autofinancement. L'entreprise a tout d'abord des besoins de financement pour acquérir des immobilisations, couvrir la dépréciation probable de stock, de créance ou bien encore couvrir des risques et des charges qui peuvent survenir ou alors l'augmentation nécessaire du fond de roulement. C'est une marge de sécurité financière. Pour faire face à ces besoins, l'entreprise a plusieurs sources de financement : soit elle se fait financer par l'extérieur en augmentant son capital (grace

: économica Paris, 1997. Page 35 Le schéma précédent nous permet de dégager deux aspects distincts L'intermédiaire (Marché indirect) 1- Les offreurs de capitaux confient leurs dépôts et épargnes 2- Les demandeurs de capitaux sollicitent des financements. > la desintermédiaire (Marché direct) 1- Les offreurs de capitaux investissent directement sur le marché. 2- Les demandeurs de capitaux se financent auprès des marchés. Bien évidement, pour être efficace dans ce rôle d'intermédiaire, un

 RATIOS TYPES ET ANALYSE FINANCIERE 1. DIAGNOSTIC FINANCIER 2. TABLEAU DES INVESTISSEMENTS 3. TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE) 4. ANALYSE RENTABILITE ET IMPACT DES INVESTISSEMENTS 1. DIAGNOSTIC FINANCIER POINT CLE : s’assurer que les états financiers qui servent de support à l’analyse financière sont fiables et cohérents. Au besoin, demander au Chef d’Entreprise de procéder à la révision de ces comptes par un cabinet d’expertise comptable. RATIOS Couverture Immobilisations

Etablir votre plan de trésorerie prévisionnel  Le plan de trésorerie prévisionnel détermine, mois par mois, le solde attendu de votre compte au départ du mois, en tenant compte de vos encaissements et de vos dépenses du mois. Ce tableau vous permet d'anticiper d'éventuelles difficultés passagères de trésorerie. > Qu'est-ce qu'un plan de trésorerie ? > Comment établir un plan trésorerie? > Quels renseignements vous apporte le plan de trésorerie? > Plan de trésorerie prévisionnel

FINANCIERE………………………..14 2-LA DEMARCHE DE L’ANALYSE FINANCIERE ……………………..15 II- ETUDE DE CAS : LA SOCIETE BADIDI : 1. 2. 3. 4. ANALYSE PAR ETAT DES SOLDES DE GESTION (ESG)………….……19 ANALYSE PAR BILAN FINANCIER …………………………………..…..20 ANALYSE PAR TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE ……..21 ANALYSE PAR RATIOS………………………………………………….…22 CONCLUSION BIBLIOGRAPHIE ANNEXES 2 TCE Lahcen EFP: ISTA Tinghir Réalisé par : OULAID Mohamed et BAZAID Rapport de fin de formation 2010/2011 A nos très

relation fondamentale fine de trésorerie.................................................................................................................59 B.IV) LE TABLEAU DE FINANCEMENT .................................................................................................................61 B.IV.1) L’ELABORATION DU TABLEAU DE FINANCEMENT ..................................................................................................61 Retraitement du bilan : fonds de roulement net ........

matières PARTIE FINANCIERE I Le plan de financement 1. Notion 1. Les besoins financiers durables ( Frais d’établissement ( Les équipements ( Le besoin en fonds de roulement 2. Les ressources financières durables ( Les apports personnels ( Les prises de participation de tiers ( Primes et subventions ( Les emprunts à moyens ou longs termes 2. Tableau II Le compte de résultat prévisionnel